生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報系統(tǒng)操作指南-文庫吧資料
2025-07-13 15:28本頁面
【正文】 月+mx作為明細申報文件夾路徑），即可將明細數(shù)據(jù)生成到軟盤中。一致性檢查完成后，選擇“免抵退稅申報－生成明細申報數(shù)據(jù)”生成當月明細申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)有10個明細表組成。（三）免抵退稅預申報生成明細申報數(shù)據(jù)。補辦收匯核銷證明申請。補辦報關(guān)單證明申請。開具代理證明申請。生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境、因故發(fā)生退運、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》，向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)。委托代理出口的生產(chǎn)企業(yè)由于遺失受托方主管退稅機關(guān)出具的《代理出口貨物證明》，可以到受托方主管退稅機關(guān)申請補辦，受托企業(yè)在向主管退稅機關(guān)申請補辦時，需提供委托方主管退稅機關(guān)出具的《生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明》。操作有誤匯總表產(chǎn)生數(shù)據(jù)會出錯。1免抵退匯總申報表錄入。納稅申報相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。如下圖：來料加工出口明細錄入。間接出口貨物明細錄入。如下圖：免稅出口貨物明細錄入。同一張報關(guān)單或代理證明有多條記錄可通過批量接單將多條記錄同時收齊。收齊出口單證明細申報：該菜單的功能主要是根據(jù)有關(guān)當期收齊單證，將相關(guān)記錄從前期出口貨物明細表轉(zhuǎn)到單證收齊出口貨物明細表，出口企業(yè)應先對紙質(zhì)核銷單、報關(guān)單、出口發(fā)票、代理證明等相關(guān)資料進行審核，審核無誤后通過修改或批量接單完成相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。在索引窗口找到要沖減的相關(guān)記錄，點擊“沖減出口”，沖減所屬期為當期申報年月，系統(tǒng)默認單證收齊再做沖減，單證未收齊沖減報關(guān)單號碼、核銷單號碼、代理證明號碼不顯示。生成出口貨物沖減明細。信息不齊標志、單證收齊年月、單證收齊標志、在審核標志反饋信息處理后自動產(chǎn)生，錄入完畢后按“序號重排”進行序號重排，企業(yè)錄入當月免抵退稅出口明細時其報關(guān)單號碼不能為空。對調(diào)整上年度出口銷售所屬期標識按上年度填，一般所屬期標識按出口日期填列。（實際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）100%【手冊有效期 】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【核銷標志 】空：手冊未核銷 R：核銷手冊已申報 H：核銷手冊已審核通過進料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關(guān)明細表，每月只能申報一次。若業(yè)務發(fā)生時已調(diào)減了當期的料件進口額，并向稅務機關(guān)申報過，則不再參與本欄的計算【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【核銷序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號【計劃分配率 】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值247。如下圖：進料加工手冊核銷錄入：企業(yè)須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務發(fā)生之后，海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)核銷手續(xù)，錄入核銷信息后，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷后的證明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。進料加工手冊登記錄入：出口企業(yè)應按進料加工手冊號，根據(jù)經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務批準證》， 將進料加工有關(guān)數(shù)據(jù)錄入申報系統(tǒng)中。錄入時根據(jù)右下方數(shù)據(jù)項目說明填寫。企業(yè)修改單證不齊標志后才能進行正式的免抵退稅電子數(shù)據(jù)申報。企業(yè)當期收齊本月出口單證，單證不齊標志欄為空，若該單證預審有電子信息則作為當期單證齊全銷售額參與免抵退稅額的計算。進料登記冊號 ：屬于進料加工業(yè)務的填寫進料加工海關(guān)登記冊號碼，屬于一般貿(mào)易的些欄為空。系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入是在系統(tǒng)重裝或不慎初始化操作或需要追回數(shù)據(jù)的情況下，將原系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入，在“系統(tǒng)維護”菜單下，選擇“系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入”，出現(xiàn)以下界面（圖8_3）：（圖8_3）點擊“選擇舊系統(tǒng)路徑”，選擇目錄（圖8_4）：（圖8_4）再點擊“驅(qū)動器”選擇備份數(shù)據(jù)所在的路徑，點擊“選定”（圖8_5）：（圖8_5）再根據(jù)企業(yè)需要選擇“導入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫”或“不清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫”，再點擊“導入”按扭，系統(tǒng)開始導入數(shù)據(jù)（圖8_6）：（圖8_6）導入完畢后，系統(tǒng)顯示文本查看器界面（圖8_7），點擊關(guān)閉即可。系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入。備份操作如下：點擊“系統(tǒng)維護”菜單下的“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，出現(xiàn)如下界面（圖8_1）：（圖8_1）點擊“是”系統(tǒng)開始備份，備份完畢后，系統(tǒng)提示（圖8_2）：（圖8_2）說明備份成功，路徑為：C：\退稅申報系統(tǒng)備份\20050926_1041\,其中20050926_1041意為2005年09月26日10時41分，代表此數(shù)據(jù)的備份時間，企業(yè)可以據(jù)此判斷哪一個文件夾是最新的，便于在導入時選擇。用戶應定期對系統(tǒng)進行備份，備份默認路徑C：\退稅申報系統(tǒng)備份，備份路徑可以更改，系統(tǒng)不能備份在安裝目錄下。在系統(tǒng)運行過程中由于停電和其他非正常原因引起申報系統(tǒng)出錯，可執(zhí)行此功能重新建立各種數(shù)據(jù)庫索引。用戶口令設置：以“管理員身份”進入該模塊后，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般用戶只能對口令進行修改。操作人姓名：錄入對應操作人的真實姓名；操作人級別，0為系統(tǒng)管理員，1為主管負責人，2為一般操作人。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令?！跋到y(tǒng)參數(shù)設置與修改”中設置申報系統(tǒng)信息，在設置系統(tǒng)參數(shù)時，“進料免稅證明開具方式”選擇“單證齊全開具進料免稅證明”；有進料加工業(yè)務的企業(yè)，“進料加工”選項中選擇“有進料加工業(yè)務”，一般貿(mào)易企業(yè)選“沒有進料加工業(yè)務”；單證收齊期限：報關(guān)單選擇90天，核銷單如果是六類企業(yè)選擇90天，非六類企業(yè)選擇180（六類企業(yè)一般是指發(fā)生出口業(yè)務未滿兩年的出口企業(yè)）。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。1“備注”：為空。1“稅務機關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“440883”即可。1“進料計算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“1”即可（實耗法）?！坝嫸愑嬎惴椒ā保涸瓌t上該欄錄入為“1” 按照國稅發(fā)[2006]102號文件規(guī)定，退稅審核期為12個月的新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)和小型出口企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，應按統(tǒng)一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應退稅稅額，但暫不辦理退稅。“退稅登記日期”：根據(jù)稅務部門簽發(fā)的《退稅登記證》或《出口退稅認定表》上簽發(fā)的日期錄入?！班]編”、“財務負責人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)?！凹夹g(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與當?shù)赝硕悪C關(guān)聯(lián)系，做好相應的《退稅登記證》的變更手續(xù)。系統(tǒng)配置設置與修改。系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化是在系統(tǒng)第一次使用時或在特定條件下需要清空所有數(shù)據(jù)記錄時，可選擇
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