【正文】 三步第1小步：數(shù)據(jù)一致性檢查 向?qū)е械谌降?小步：生成明細申報數(shù)據(jù) 向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入向?qū)е械谒牟降?小步：預(yù)審疑點反饋情況查詢向?qū)У谒牟降?小步：出口信息不齊情況查詢 無 有 無 有向?qū)е械谒牟降?小步：撤消已申報數(shù)據(jù)向?qū)У谒牟降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理 向?qū)У谖宀剑涸俅芜M行數(shù)據(jù)一致性檢查，無誤后生成明細申報數(shù)據(jù)(此為正式申報的明細數(shù)據(jù)) 向?qū)е械诹剑耗M出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業(yè)無此步驟）向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥蟊眄椖夸浫胂驅(qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥髤R總表錄入向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改） 向?qū)е械谑降?小步：打印申報報表向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報數(shù)據(jù)向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理流程說明1）、月初，根據(jù)進出口報關(guān)單和進料手冊等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝弧⒍剑?）、對數(shù)據(jù)進行一致性檢查，無誤后則生成明細申報數(shù)據(jù)進行預(yù)申報，即向?qū)У谌剑?）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；4）、查詢預(yù)審疑點反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。若有錯誤則先撤銷明細數(shù)據(jù)申報（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯誤提示內(nèi)容修改；若無則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；13）、將生成的明細申報數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若退稅部門未通過審核，則取回紙質(zhì)申報資料重新作整個流程；14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向?qū)У谑徊降?小步。如下圖：新安裝用戶進入系統(tǒng)必須進行系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改三個菜單操作?！坝脩裘Q”：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。小型企業(yè)各月累計應(yīng)退稅款可在次年一月一次性辦理退稅；對新發(fā)生出口業(yè)務(wù)企業(yè)的應(yīng)退稅款，必須在退稅審核期滿后才能把累計的退稅款退給企業(yè)，因此計稅方法選“1”免抵退,。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，設(shè)置系統(tǒng)備份路徑(建議備份到有E盤或其他盤)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑、申報地址等申報報參數(shù)。數(shù)據(jù)優(yōu)化。當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或損壞的時候，通過選擇“系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”可恢復(fù)到上次備份的數(shù)據(jù)。對于非六類企業(yè)可暫不提供核銷單信息，但在6個月內(nèi)必須提供完畢，否則視同內(nèi)銷處理，對于非六類企業(yè)暫未收齊外匯核銷單信息的出口單證，除核銷單信息以外的其他單證資料都齊全時可以視作單證齊全，在當(dāng)月免抵退出口明細錄入時，其單證不齊標志為空，對于六類企業(yè)必須在核銷單信息以及其他單證齊全及信息齊全才能做單證齊全申報。計劃出口總值100%【實際進口總值】含義：進料手冊使用期間已向稅務(wù)機關(guān)申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進口額【實際出口總值】含義：進料手冊使用期間已報關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的該手冊的復(fù)出口貨物人民幣離岸價【剩余邊角余料】含義：進料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件 】含義：進料手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進口料件金額【其它調(diào)減料件】含義：進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，其料件進口金額。一般貿(mào)易的出口明細錄入，其“進料登記冊號”為空，進料加工的出口貨物其“進料登記冊號”（出口報關(guān)單的備案號）必須準確錄入，否則影響日后手冊核銷數(shù)據(jù)的準確性。錄入有誤或經(jīng)預(yù)審未通過的，可點擊右上角的撤銷接單，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。根據(jù)已申報的納稅申報表相關(guān)數(shù)據(jù)填列，進項稅合計按納稅申報表12欄減14欄填列，其他與納稅申報表一致，免抵退應(yīng)退稅額根據(jù)上期免抵退匯總表中的應(yīng)退稅額自動產(chǎn)生，如與稅務(wù)機關(guān)審批數(shù)不符，應(yīng)以批準數(shù)錄入。本年度出口貨物發(fā)生退運的，可在下期沖減出口銷售收入進行調(diào)整（或年終清算時調(diào)整），填入已沖減免抵退，以前年度出口貨物發(fā)生退運的，應(yīng)補繳原免抵退稅額，填入已補繳增值稅額。明細數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報數(shù)據(jù)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行或在網(wǎng)上進行預(yù)審，由于六類企業(yè)網(wǎng)上預(yù)審不能審核核銷單信息，因此六類企業(yè)預(yù)申報必須到稅務(wù)部門前臺進行，預(yù)審前應(yīng)先做數(shù)據(jù)一致性檢查，對出現(xiàn)錯誤提示要仔細查找出錯原因并進行修改，但對一些由于報關(guān)單、核銷單未收齊、錄全而產(chǎn)生的疑點可不予調(diào)整，如：(1)出口報關(guān)單號不足12位；(2) 出口報關(guān)單包含非數(shù)字項；(3) 出口報關(guān)單號第10位不為零。該類錯誤企業(yè)可以在“向?qū)А敝小暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點調(diào)整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）。同時，為保證正式申報數(shù)據(jù)的準確性，企業(yè)一個月可以多次進行預(yù)申報工作，直到錯誤不再發(fā)生為止對出口信息不齊的處理。在增值稅納稅申報和免抵退匯總申報前，必須模擬出具進料加工免稅證明。把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報標識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成匯總申報表該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。打印向稅務(wù)機關(guān)報送的各種報表，選擇打印所屬期及所要打印的相關(guān)報表，(1)點擊Excel打印，點擊“打印到EXCEL”,等打印界面出現(xiàn)后，再點擊[頁邊距]，然后對各欄目進行縱向或橫向調(diào)整，直到所有欄次清楚顯示為止，(2)點擊報表設(shè)置選擇打印機、紙張類型、縱向或橫向及調(diào)整邊距后保存，打印前應(yīng)點擊預(yù)覽。（二）《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》的申報要求生產(chǎn)企業(yè)按當(dāng)期報關(guān)出口并在財務(wù)上做出口銷售的全部出口明細（包括單證不齊全部分）錄入當(dāng)期出口貨物申報明細表，對單證不齊在“單證不齊標志欄”內(nèi)按填表說明做相應(yīng)標志，單證齊全申 報金額必須在打印出來的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（出口明細）左下角單證齊全且信息齊全反映，如不符需企業(yè)重新預(yù)申報，將信息不齊的做單證不齊申報。（五）生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)的單證辦理生產(chǎn)企業(yè)開展進料加工業(yè)務(wù)的，應(yīng)在納稅申報期前申報辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》。六、計算機審核人工跳過的原則：計算機人工挑的原則：不要退錯稅，對于信息不齊的不齊單證不能跳過，特殊情況必須經(jīng)批準，單證號碼錄錯、數(shù)量、金額、退稅率和商品代碼不符不能跳過，除沖