【正文】 15）申報所屬期為企業(yè)當月錄入的申報月份，點擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：（圖316）如果出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當月企業(yè)沒有發(fā)生進出口業(yè)務(wù)做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。預(yù)申報主要是對企業(yè)錄入的當月以及以前的明細數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預(yù)審核反饋結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。間接出口業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)項目說明請參照出口貨物明細申報的數(shù)據(jù)項目說明。在此，只講間接出口貨物明細申報的要求，其它三項可不錄入申報。（3）進料加工手冊核銷應(yīng)于取得主管海關(guān)核銷證明后的下一個免抵退稅申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理核銷手續(xù)，沒有發(fā)生手冊核銷的月份，不需錄入申報。注意：（1）錄入所屬期、序號、進料登記冊號后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會自動計算實際進口總值、實際出口總值及結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品的數(shù)值，該部分數(shù)據(jù)不能隨便改動，如果手冊中有剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應(yīng)的手工錄入。（實際出口總值+剩余殘次成品+結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品+其它未出口）100%；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過：“R”：已審核通過；【核銷標志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過；錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行存盤，重復(fù)上述操作將當月需要核銷的手冊錄入此模塊?！酒渌{(diào)減料件】指進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，其料件進口金額。待手冊在海關(guān)核銷完畢，并取得經(jīng)海關(guān)確認的《進料加工合同核銷申請表》后，錄入核銷信息，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷的證明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和扣稅額抵減額”。進入主菜單下“申報數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標志”→在索引窗口中選中“信息不齊標志”有“B”標志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標志下選“空”，記錄操作范圍選“當前記錄”，然后按確定。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報關(guān)單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進行預(yù)申報，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報系統(tǒng)”并處理。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進入“稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)前期申報錄入的報關(guān)單號或核銷單號有誤的，可在收齊單證錄入中進行修改；若為其他內(nèi)容的錄入錯誤，企業(yè)應(yīng)認真檢查原因并做沖減調(diào)整后才能申報。當期單證全部收齊錄入完后，點擊“退出”按鈕。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。該條記錄錄入完后，點擊“保存”按鈕。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入” （退稅申報向?qū)榈谝徊剑┻M入收齊出口單證明細錄入編輯窗口，如（圖312）所示：（圖312）在索引窗口中找到需進行單證收齊錄入的記錄，并且點擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點擊“修改”按鈕，在反白的項目中錄入相關(guān)內(nèi)容。 收齊出口單證明細申報該模塊的功能主要是對前期單證不齊本月收齊進行錄入。（3）在明細申報錄入時，對非委托代理出口業(yè)務(wù)的單證不齊數(shù)據(jù)，【單證不齊標志】需錄入“BH”，對委托代理出口業(yè)務(wù)的單證不齊數(shù)據(jù)，【單證不齊標志】需錄入“D”。F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。注意：（1）企業(yè)在錄入報關(guān)單出口額時要檢查報關(guān)單的成交方式，如果以FOB價成交的可以直接錄入報關(guān)單上填寫的金額，若成交方式為CIF或Camp。錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復(fù)上述操作將當月取得的出口報關(guān)單錄入此模塊。 【免抵退稅年月】參與免抵退計算的年月?！締巫C收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；由4位年份+2位月份構(gòu)成，例如200501；【單證收齊序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……； 【美元離岸價】美元離岸價=人民幣離岸價247。【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【人民幣離岸價】人民幣離岸價=原幣離岸價原幣匯率；【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；若不是以FOB價結(jié)算，則折算成FOB價； 【出口數(shù)量】出口報關(guān)單上注明的實際出口數(shù)量。 【計量單位】出口報關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標準計量單位；【出口商品名稱】出口報關(guān)單上的商品名稱；【出口商品代碼】出口報關(guān)單上的商品編碼；主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入” （退稅申報向?qū)榈谝徊剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖311）所示：（圖311）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501：【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【記銷售日期】記出口銷售帳日期；【進料登記冊號】屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫進料加工海關(guān)登記冊號碼（出口報關(guān)備案號），屬于一般貿(mào)易的此欄為空；【出口報關(guān)單號】后９位“海關(guān)編號”＋“０”＋２位“項號如”，如“123456789001”、“123456789002” ……；【出口日期】出口報關(guān)單右上角的“出口日期”；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號，即報關(guān)單上的“批準文號”；【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；【單證不齊標志】空：“報關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”紙質(zhì)單證齊全； “Ｂ”：缺少紙質(zhì)“報關(guān)單”；“Ｈ”：缺少紙質(zhì)“核銷單”；“Ｄ”：缺少紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：既缺紙質(zhì)“報關(guān)單”又缺紙質(zhì)“核銷單”；出口貨物明細申報將企業(yè)當月的的貨物出口數(shù)據(jù)錄入“申報系統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報關(guān)單上的信息逐筆錄入。注意：（1）對貿(mào)易方式為“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進料料件復(fù)出”等出口報關(guān)單，企業(yè)需沖減當月進料，即在取得出口報關(guān)單的當月按報關(guān)單上的金額錄入負數(shù)記錄。美元匯率；【海關(guān)實征稅額】海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅；【組成計稅價格】組成計稅價格人民幣到岸價+海關(guān)實征稅額；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復(fù)上述操作將當月取得的進口報關(guān)單錄入此模塊。但應(yīng)注意所采用的計量單位同海關(guān)標準計量單位保持一致；【原幣代碼】進口報關(guān)單上注明的幣別代碼；【原幣幣別】進口報關(guān)單上注明的幣別；【原幣到岸價】原幣CIF或Camp。 進口料件明細申報（對無發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當月有發(fā)生進料業(yè)務(wù)的，根據(jù)進口報關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報系統(tǒng)”，錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。 注意：（1）若出現(xiàn)一本手冊同時出口幾種商品代碼的貨物時，“復(fù)出口商品碼”欄輸入主要的一種即可。依上述操作可以錄入多個手冊。計劃出口總值100%；【復(fù)出口商品碼】手冊合同規(guī)定的主要復(fù)出口商品的商品代碼；【復(fù)出口商品名】手冊合同規(guī)定的主要復(fù)出口商品的商品名稱；【征稅稅率】手冊合同規(guī)定的主要復(fù)出口商品的征稅稅率；【退稅率】手冊合同規(guī)定的主要復(fù)出口商品的退稅率；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報標志】空：未申報；“R”：已審核通過；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【核銷標志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—進料加工手冊登記錄入”（退稅申報向?qū)榈谝徊剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口，按要求錄入該手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖39）所示。如（圖38）所示：（圖38）*下面詳細介紹進行免抵退稅申報的具體步驟:進料加工手冊登記（對無發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）“海關(guān)手冊登記”是辦理進料