【正文】 （）賠付支出減：攤回賠付支出（）提取保險責任準備金減：攤回保險責任準備金（）保單紅利支出（）分保費用（）手續(xù)費及傭金支出（）業(yè)務及管理費減：攤回分保費用（）其他 .其他業(yè)務成本（三）證券業(yè)務支出（＋＋） .證券手續(xù)費支出（＋＋）（）證券經(jīng)紀業(yè)務支出（）傭金（）其他.業(yè)務及管理費.其他業(yè)務成本（四）其他金融業(yè)務支出（＋）.業(yè)務支出.其他業(yè)務成本二、視同銷售應確認成本（＋＋）.非貨幣性資產(chǎn)交換成本.貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本.其他視同銷售成本三、營業(yè)外支出（＋＋＋＋）.固定資產(chǎn)盤虧.處置固定資產(chǎn)凈損失.非貨幣性資產(chǎn)交易損失.出售無形資產(chǎn)損失.其他經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:附表二（）《金融企業(yè)成本費用明細表》填報說明一、適用范圍本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則的金融行業(yè)的居民納稅人，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、租賃公司、擔保公司、財務公司、典當公司等金融企業(yè)。.第行＝附表三第行第列。（二）表間關系.第行＝主表第行。.第行＝本表第＋＋行。.第行＝本表第＋＋＋＋＋行。.第行＝本表第――行。.第行＝本表第至行合計。.第行＝本表第＋＋行。.第行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述項目未列舉的其他營業(yè)外收入的金額。.第行“出售無形資產(chǎn)收益”：填報納稅人因處置無形資產(chǎn)取得凈收益。邁蔦賺陘賓唄擷鷦訟湊。.第行“非貨幣性資產(chǎn)交易收益”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性交易按照國家統(tǒng)一會計制度確認為損益。.第行“固定資產(chǎn)盤盈”：填報納稅人在資產(chǎn)清查中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈。.第行“其他視同銷售收入”：填報除上述項目外按照稅收規(guī)定其他視同銷售確認應稅收入。榿貳軻謄壟該檻鯔塏賽。鏃鋝過潤啟婭澗駱讕瀘載。.第行“非貨幣性資產(chǎn)交換”：填報納稅人發(fā)生非貨幣性交易行為，會計核算未確認或未全部確認損益，按照稅收規(guī)定應視同銷售確認應稅收入。癘騏鏨農(nóng)剎貯獄顥幗騮。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹攬。.第行“其他金融業(yè)務收入”：填報納稅人核算的除上述金融業(yè)務外取得的收入的金額，包括業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。.第行“利息凈收入”：填報納稅人從事證券業(yè)務取得的利息凈收入。緦徑銚膾齲轎級鏜撟廟。.第行“證券業(yè)務收入”：填報納稅人從事證券業(yè)務取得的各項收入。偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠。.第行“分出保費”：填報納稅人發(fā)生分保業(yè)務支付的保費。視絀鏝鴯鱭鐘腦鈞欖糲僉。.第行“銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入”：填報納稅人在提供相關金融業(yè)務服務時向客戶收取的收入，包括結(jié)算與清算手續(xù)費、代理業(yè)務手續(xù)費、信用承諾手續(xù)費及傭金、銀行卡手續(xù)費、顧問和咨詢費、托管及其他受托業(yè)務傭金等。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減汆。.第行“買入返售金融資產(chǎn)”：填報納稅人按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金的利息收入。.第行“存放中央銀行”：填報納稅人存放于中國人民銀行的各種款項利息收入。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺蜆。.第行“銀行利息收入”：填報納稅人存貸款業(yè)務等取得的各項利息收入，包括存放同業(yè)、存放中央銀行、發(fā)放貸款及墊款、買入返售金融資產(chǎn)等利息收入。三、有關項目填報說明.第行“營業(yè)收入”：填報納稅人提供金融商品服務所取得的收入。攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮吶。企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（）：金融企業(yè)收入明細表填報時間：年月日金額單位：元(列至角分)行次項目金額一、營業(yè)收入（＋＋＋）（一）銀行業(yè)務收入（＋＋）.銀行業(yè)利息收入（＋＋＋＋＋）（）存放同業(yè)（）存放中央銀行（）拆出資金（）發(fā)放貸款及墊款（）買入返售金融資產(chǎn)（）其他.銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入（＋＋＋＋＋＋）（）結(jié)算與清算手續(xù)費（）代理業(yè)務手續(xù)費（）信用承諾手續(xù)費及傭金（）銀行卡手續(xù)費（）顧問和咨詢費（）托管及其他受托業(yè)務傭金（）其他.其他業(yè)務收入（二）保險業(yè)務收入（＋）.已賺保費（－－）保費收入減：分出保費提取未到期責任準備金.其他業(yè)務收入（三）證券業(yè)務收入（＋＋）.手續(xù)費及傭金收入（＋＋＋＋＋）（）證券承銷業(yè)務收入（）證券經(jīng)紀業(yè)務收入（）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務收入（）代理兌付證券業(yè)務收入（）代理保管證券業(yè)務收入（）其他.利息凈收入.其他業(yè)務收入（四）其他金融業(yè)務收入（＋）.業(yè)務收入.其他業(yè)務收入二、視同銷售收入（＋＋）.非貨幣性資產(chǎn)交換.貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入.其他視同銷售收入三、營業(yè)外收入（＋＋＋＋＋）.固定資產(chǎn)盤盈.處置固定資產(chǎn)凈收益.非貨幣性資產(chǎn)交易收益.出售無形資產(chǎn)收益.罰款凈收入.其他經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:附表一（）《金融企業(yè)收入明細表》填報說明一、適用范圍本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則的金融行業(yè)的居民納稅人，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、租賃公司、擔保公司、財務公司、典當公司等金融企業(yè)。.第行＝主表第行。.第行＝主表第行。（二）表間關系.第＋行＝主表第行。.第行＝本表第至行合計。.第行本表第行至行合計.第行＝本表第行至行合計。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹猙。本行數(shù)據(jù)填入主表第行。（）第行“財務費用”：填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。風攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟。本行根據(jù)“管理費用”科目的數(shù)額計算填報。納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫。本行數(shù)據(jù)填入主表第行。（）第行“銷售（營業(yè)）費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶。（）第行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述項目未列舉的其他營業(yè)外支出?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴減籩。（）第行“非常損失”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定在營業(yè)外支出中核算的各項非正常的財產(chǎn)損失。（）第行“債務重組損失”：填報納稅人發(fā)生的債務重組行為按照國家統(tǒng)一會計制度確認的債務重組損失。（）第行“處置固定資產(chǎn)凈損失”：填報納稅人因處置固定資產(chǎn)發(fā)生的凈損失。本行數(shù)據(jù)填入主表第行。本行數(shù)據(jù)填入附表三第行第列。（）第行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述項目未列舉的其他業(yè)務成本。咼鉉們歟謙鴣餃競蕩賺。（）第行“代購代銷費用”：填報納稅人從事代購代銷、受托代銷商品發(fā)生的支出。謾飽兗爭詣繚鮐癩別瀘鯽。.第行“其他業(yè)務成本”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務性質(zhì)分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算的其他業(yè)務成本。懨俠劑鈍觸樂鷴燼觶騮。鋇嵐縣緱虜榮產(chǎn)濤團藺締。（）第行“讓渡資產(chǎn)使用權成本”：填報讓渡無形資產(chǎn)使用權（如商標權、專利權、專有技術使用權、版權、專營權等）發(fā)生的使用費成本以及以租賃業(yè)務為基本業(yè)務的出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)在主營業(yè)務收入中核算發(fā)生的租金成本。溈氣嘮戇萇鑿鑿櫧諤應。陽簍埡鮭罷規(guī)嗚舊巋錟麗。（）第行“銷售貨物成本”：填報從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)發(fā)生的主營業(yè)務成本。稟虛嬪賑維嚌妝擴踴糶。鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減萵。三、有關項目填報說明.第行“銷售（營業(yè)）成本合計”：填報納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度確認的主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本和按稅收規(guī)定視同銷售確認的成本。脹鏝彈奧秘孫戶孿釔賻。則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧華。企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（）：成本費用明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目金額一、銷售（營業(yè)）成本合計（＋＋）（一）主營業(yè)務成本（＋＋＋） .銷售貨物成本 .提供勞務成本 .讓渡資產(chǎn)使用權成本 .建造合同成本（二）其他業(yè)務成本（＋＋＋）.材料銷售成本 .代購代銷費用 .包裝物出租成本 .其他（三）視同銷售成本（＋＋）.非貨幣性交易視同銷售成本 .貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本 .其他視同銷售成本二、營業(yè)外支出（＋＋……＋） .固定資產(chǎn)盤虧 .處置固定資產(chǎn)凈損失 .出售無形資產(chǎn)損失 .債務重組損失 .罰款支出 .非常損失 .捐贈支出 .其他三、期間費用（＋＋） .銷售（營業(yè)）費用 .管理費用 .財務費用經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:附表二（）《成本費用明細表》填報說明一、適用范圍本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，以及分行業(yè)會計制度的一般工商企業(yè)的居民納稅人填報。.第行＝附表三第行第列。（二）表間關系.第行＝附表八第行。.第行＝本表第＋＋行。.第行＝本表第＋＋＋行。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系.第行＝本表第＋行。詩叁撻訥燼憂毀厲鋨驁靈。（）第行“捐贈收入”：填報納稅人接受的來自其他企業(yè)、組織或者個人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈，確認的收入。峴揚斕滾澗輻灄興渙藺。（）第行“債務重組收益”：填報納稅人發(fā)生的債務重組行為確認的債務重組利得。（）第行“出售無形資產(chǎn)收益”：填報納稅人處置無形資產(chǎn)而取得凈收益的金額。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應。（）第行“非貨幣性資產(chǎn)交易收益”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性交易按照國家統(tǒng)一會計制度確認為損益的金額。（）第行“固定資產(chǎn)盤盈”：填報納稅人在資產(chǎn)清查中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈。櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟。.第行“營業(yè)外收入”：填報納稅人與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關系的各項收入的金額。鎦詩涇艷損樓紲鯗餳類礙。（）第行“貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入”：填報納稅人將貨物、財產(chǎn)、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，按照稅收規(guī)定應視同銷售確認應稅收入?，嶀暈R曖惲錕縞馭篩涼。驍顧燁鶚巰瀆蕪領鱺賻驃。（）第行“非貨幣性交易視同銷售收入”：填報納稅人發(fā)生非貨幣性交易行為，會計核算未確認或未全部確認損益，按照稅收規(guī)定應視同銷售確認應稅收入。（）第行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述未列舉的其他業(yè)務收入。（）第行“代購代銷手續(xù)費收入”：填報納稅人從事代購代銷、受托代銷商品取得的手續(xù)費收入。.第行：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務性質(zhì)分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算的其他業(yè)務收入。綻萬璉轆娛閬蟶鬮綰瀧。倉嫗盤紲囑瓏詁鍬齊驁絛。（）第行“讓渡資產(chǎn)使用權”：填報讓渡無形資產(chǎn)使用權（如商標權、專利權、專有技術使用權、版權、專營權等）而取得的使用費收入以及以租賃業(yè)務為基本業(yè)務的出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)在主營業(yè)務收入中核算取得的租金收入。裊樣祕廬廂顫諺鍘羋藺。塤礙籟饈決穩(wěn)賽釙冊庫麩。（）第行“銷售貨物”：填報從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)取得的主營業(yè)務收入。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈。本行數(shù)額填入主表第行。本行數(shù)據(jù)作為計算業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費支出扣除限額的計算基數(shù)。擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼鏗。二、填報依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，以及企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，以及分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”和“營業(yè)外收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定確認的“視同銷售收入”。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻。.第行＝本表第－行。.第行＝附表六第列合計＋第列合計或附表六第列合計。.第行＝本表第－－行。.第行＝附表五第行。.第行填報。穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧。.第行＝附表四第行第列。.第行＝附表六第列合計。.第行＝附表五第行。.第行＝附表五第行。.第行＝附表一（）行或附表三第行第列。.第行＝附表三第行第列合計。.第行＝附表一（）第行或附表一（）第行或附表一（）第行.第行＝附表二（）第行或附表二（）第行或附表二（）第行。.第行＝附表二（）第＋行或附表二（）第行或附表二（）第至行合計。紂憂蔣氳頑薟驅(qū)藥憫騖覲。.第行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度損益調(diào)整稅款、上一納稅年度第四季度預繳稅款和匯算清繳的稅款，在本納稅年度入庫所得稅額。鶼漬螻偉閱劍鯫腎邏蘞。.第行“本年應補（退）的所得稅額”：填報納稅人當期應補（退）的所得稅額。熒紿譏鉦鏌觶鷹緇機庫。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱。.第行“合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例”：填報經(jīng)國務院批準的實行合并納稅（母子體制）的成員企業(yè)按照稅收規(guī)定就地預繳稅款的比例。諺辭調(diào)擔鈧諂動禪瀉類謹。第行“本市總機構所屬本市分支機構分攤的預繳稅額”：填報本市總機構設在本市的分支機構（包括本市總機構獨立生產(chǎn)經(jīng)營部門作為分支機構）所分攤的預繳稅額。附報《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構企業(yè)所得稅分配表》。慫闡譜鯪逕導嘯畫長涼。附報《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構企業(yè)所得稅分配表》。釷鵒資