企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表-文庫吧資料
2024-08-11 19:21本頁面
【正文】 ：填報(bào)投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售的凈收益，如為負(fù)數(shù)，填入“期間費(fèi)用合計(jì)”中的“投資轉(zhuǎn)讓凈損失”（第32行）。第7行“投資收益”：填報(bào)企業(yè)取得的存款利息收入、債權(quán)投資的利息收入和股權(quán)投資的股息性所得。第6行“特許權(quán)使用費(fèi)收益”：填報(bào)轉(zhuǎn)讓各種經(jīng)營用無形資產(chǎn)“使用權(quán)”的凈收益。第3行“折扣與折讓”：填報(bào)包括在“銷售（營業(yè)）收入”中的現(xiàn)金折扣與折讓，不包括直接扣除銷售收入的商業(yè)折扣與折讓。二、收入總額項(xiàng)目第1行“銷售（營業(yè)）收入”：填報(bào)從事工商各業(yè)的基本業(yè)務(wù)收入，銷售材料、廢料、廢舊物資的收入，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入（特許權(quán)使用費(fèi)收入單獨(dú)反映），轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的收入，出租、出借包裝物的收入（含逾期的押金），自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入?！凹{稅人所屬行業(yè)”：按“制造業(yè)、采掘業(yè)、建筑業(yè)、電力煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、商品流通業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、旅游飲食業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、郵政通信業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、社會服務(wù)業(yè)、其他行業(yè)”等分類選擇填報(bào)?！凹{稅人地址”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的詳細(xì)地址?！凹{稅人識別號”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。所得稅SB004A 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元納稅人識別號納稅人名稱納稅人地址郵政編碼登記注冊類型行 業(yè)納稅人開戶銀行賬 號收入總額行次項(xiàng) 目金 額1銷售(營業(yè))收入(請?zhí)罡奖硪?2 減：銷售退回3 折扣與折讓4銷售(營業(yè))收入凈額(123)5 其中：免稅的銷售(營業(yè))收入6特許權(quán)使用費(fèi)收益7投資收益(請?zhí)罡奖矶?8投資轉(zhuǎn)讓凈收益(見附表二)9租賃凈收益10匯兌凈收益11資產(chǎn)盤盈凈收益12補(bǔ)貼收入13其他收入(請附明細(xì)表)14收入總額合計(jì)(4+6+7+8+9+10+11+12+13)扣除項(xiàng)目15銷售(營業(yè))成本(請?zhí)罡奖砣?16銷售（營業(yè)）稅金及附加17期間費(fèi)用合計(jì)(18+…+42)18 其中：工資薪金(請?zhí)罡奖硭?19 職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)(見附表四)20 固定資產(chǎn)折舊(請?zhí)罡奖砦?21 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷(見附表五)22 研究開發(fā)費(fèi)用23 利息凈支出24
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