【正文】 第4行。（1）第26行“銷售（營業(yè)）費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用。（9）第24行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述項目未列舉的其他營業(yè)外支出。（6）第22行“非常損失”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定在營業(yè)外支出中核算的各項非正常的財產(chǎn)損失。（4）第20行“債務(wù)重組損失”：填報納稅人發(fā)生的債務(wù)重組行為按照國家統(tǒng)一會計制度確認的債務(wù)重組損失。（2）第18行“處置固定資產(chǎn)凈損失”：填報納稅人因處置固定資產(chǎn)發(fā)生的凈損失。本行數(shù)據(jù)填入主表第12行。本行數(shù)據(jù)填入附表三第21行第4列。（4）第11行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述項目未列舉的其他業(yè)務(wù)成本。（2）第9行“代購代銷費用”：填報納稅人從事代購代銷、受托代銷商品發(fā)生的支出?！捌渌麡I(yè)務(wù)成本”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算的其他業(yè)務(wù)成本。（3）第5行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本”：填報讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)（如商標權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)、版權(quán)、專營權(quán)等）發(fā)生的使用費成本以及以租賃業(yè)務(wù)為基本業(yè)務(wù)的出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)在主營業(yè)務(wù)收入中核算發(fā)生的租金成本。（1）第3行“銷售貨物成本”：填報從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)發(fā)生的主營業(yè)務(wù)成本。三、有關(guān)項目填報說明“銷售（營業(yè)）成本合計”：填報納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度確認的主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本和按稅收規(guī)定視同銷售確認的成本。企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（1）成本費用明細表 填報時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）行次項 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）成本合計（2＋7＋12）　2 （一）主營業(yè)務(wù)成本（3＋4＋5＋6）　3 （1）銷售貨物成本　4 （2）提供勞務(wù)成本　5 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本　6 （4）建造合同成本　7 （二）其他業(yè)務(wù)成本（8＋9＋10＋11）　8 （1）材料銷售成本　9 （2）代購代銷費用　10 （3）包裝物出租成本　11 （4）其他　12 （三）視同銷售成本（13＋14＋15）　13 （1）非貨幣性交易視同銷售成本　14 （2）貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本　15 （3）其他視同銷售成本　16二、營業(yè)外支出（17＋18＋……＋24）　17 　18 　19 　20 　21 　22 　23 　24 　25三、期間費用（26＋27＋28）　26 （營業(yè)）費用　27 　28 　經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:附表二（1）《成本費用明細表》填報說明一、適用范圍本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，以及分行業(yè)會計制度的一般工商企業(yè)的居民納稅人填報。3. 第9行＝主表第11行。（二）表間關(guān)系＋3＋4＋5＋6＋7行＝主表第1行。＝本表第15247。＝本表第11至14行合計。1行?！皯?yīng)納稅收入總額”：金額等于本表第1－10行?！罢曰稹保禾顖蠹{稅人依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，代政府收取的具有專項用途的財政資金?！柏斦芸睢保禾顖蟾骷壢嗣裾畬{入預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會團體等組織撥付的財政資金，但國務(wù)院和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。“不征稅收入總額”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金、以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入?！捌渌杖搿保禾顖蠹{稅人取得的除本表第2至8行項目以外的收入，包括盤盈收入、處置固定資產(chǎn)凈收益、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性資產(chǎn)交易收益、罰款凈收入、其他單位對本單位的補助以及其他零星雜項收入等。包括附屬事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等?！敖?jīng)營收入”：填報納稅人開展除專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動以外取得的收入?！皳苋雽？睢保禾顖蠹{稅人從財政部門取得的和通過主管部門從財政部門取得的專項資金。“財政補助收入”：填報納稅人直接從財政部門取得的和通過主管部門從財政部門取得的各類事業(yè)經(jīng)費，包括正常經(jīng)費和專項資金。二、填報依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，以及事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度的規(guī)定，填報“收入總額”、“不征稅收入”等。企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表 　填報時間： 年 月 日金額單位：元（列至角分）行次項目金 額1一、收入總額（2＋3＋……＋9）　2 財政補助收入　3 上級補助收入　4 撥入專款　5 事業(yè)收入　6 經(jīng)營收入　7 附屬單位繳款　8 投資收益　9 其他收入　10二、不征稅收入總額（11＋12＋13＋14）　11 財政撥款　12 行政事業(yè)性收費　13 政府性基金　14 其他　15三、應(yīng)納稅收入總額（1－10）　16四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（15247。＝附表三第2行第3列。（二）表間關(guān)系＝主表第1行。＝本表第39＋40＋41行。＝本表第27＋28＋29＋30＋31＋32行。＝本表第21―22―23行。＝本表第11至17行合計。＝本表第3＋10＋18行。第48行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述項目未列舉的其他營業(yè)外收入的金額。第46行“出售無形資產(chǎn)收益”：填報納稅人因處置無形資產(chǎn)取得凈收益。第45行“非貨幣性資產(chǎn)交易收益”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性交易按照國家統(tǒng)一會計制度確認為損益。第43行“固定資產(chǎn)盤盈”：填報納稅人在資產(chǎn)清查中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈?！捌渌曂N售收入”：填報除上述項目外按照稅收規(guī)定其他視同銷售確認應(yīng)稅收入?！胺秦泿判再Y產(chǎn)交換”：填報填報納稅人發(fā)生非貨幣性交易行為，會計核算未確認或未全部確認損益，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認應(yīng)稅收入?！捌渌鹑跇I(yè)務(wù)收入”：填報納稅人核算的除上述金融業(yè)務(wù)外取得的收入的金額，包括業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。“利息凈收入”：填報納稅人從事證券業(yè)務(wù)取得的利息凈收入。“證券業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人從事證券業(yè)務(wù)取得的各項收入?！胺殖霰ＹM”：填報納稅人發(fā)生分保業(yè)務(wù)支付的保費?！般y行業(yè)手續(xù)費及傭金收入”：填報納稅人在提供相關(guān)金融業(yè)務(wù)服務(wù)時向客戶收取的收入，包括結(jié)算與清算手續(xù)費、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費、信用承諾手續(xù)費及傭金、銀行卡手續(xù)費、顧問和咨詢費、托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金等?！百I入返售金融資產(chǎn)”：填報納稅人按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金的利息收入?！按娣胖醒脬y行”：填報納稅人存放于中國人民銀行的各種款項利息收入?！般y行利息收入”：填報納稅人存貸款業(yè)務(wù)等取得的各項利息收入，包括存放同業(yè)、存放中央銀行、發(fā)放貸款及墊款、買入返售金融資產(chǎn)等利息收入。三、有關(guān)項目填報說明“營業(yè)收入”：填報納稅人提供金融商品服務(wù)所取得的收入。（二）表間關(guān)系＝附表八第4行＝主表第1行＝附表三第2行第3列＝主表第11行企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（2）金融企業(yè)收入明細表 填報時間： 年 月 日金額單位：元(列至角分)行次項目金額 1一、營業(yè)收入（2＋19＋25＋35）　2（一）銀行業(yè)務(wù)收入（3＋10＋18）　3（4＋5＋6＋7＋8＋9）　4（1）存放同業(yè)　5（2）存放中央銀行　6（3）拆出資金　7（4）發(fā)放貸款及墊款　8（5）買入返售金融資產(chǎn)　9（6）其他　10（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）　11（1）結(jié)算與清算手續(xù)費　12（2）代理業(yè)務(wù)手續(xù)費　13（3）信用承諾手續(xù)費及傭金　14（4）銀行卡手續(xù)費　15（5）顧問和咨詢費　16（6）托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金　17（7）其他　18其他業(yè)務(wù)收入　19（二）保險業(yè)務(wù)收入（20＋24） 20（21－22－23）　21保費收入　22減：分出保費　23 提取未到期責任準備金　24　25（三）證券業(yè)務(wù)收入（26＋33＋34） 26（27＋28＋29＋30＋31＋32）　27（1）證券承銷業(yè)務(wù)收入　28（2）證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入　29（3）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入　30（4）代理兌付證券業(yè)務(wù)收入　31 (5)代理保管證券業(yè)務(wù)收入　32（6）其他　33　34　35（四）其他金融業(yè)務(wù)收入（36＋37）　36　37　38二、視同銷售收入（39＋40＋41）　39　財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入　41　42三、營業(yè)外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）　43　44　45　46　47　48　經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：附表一（2）《金融企業(yè)收入明細表》填報說明一、適用范圍本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則的金融行業(yè)的居民納稅人，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司、租賃公司、擔保公司、財務(wù)公司、典當公司等金融企業(yè)。＝本表第14＋15＋16行。＝本表第4＋5＋6＋7行。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝本表第2＋13行。（8）第25行“捐贈收入”：填報納稅人接受的來自其他企業(yè)、組織或者個人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈，確認的收入。（6）第23行“債務(wù)重組收益”：填報納稅人發(fā)生的債務(wù)重組行為確認的債務(wù)重組利得。（4）第21行“出售無形資產(chǎn)收益”：填報納稅人處置無形資產(chǎn)而取得凈收益的金額。（3）第20行“非貨幣性資產(chǎn)交易收益”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性交易按照國家統(tǒng)一會計制度確認為損益的金額。（1）第18行“固定資產(chǎn)盤盈”：填報納稅人在資產(chǎn)清查中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈?！盃I業(yè)外收入”：填報納稅人與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入的金額。（2）第15行“貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入”：填報納稅人將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認應(yīng)稅收入。（1）第14行“非貨幣性交易視同銷售收入”：填報納稅人發(fā)生非貨幣性交易行為，會計核算未確認或未全部確認損益，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認應(yīng)稅收入。（4）第12行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算、上述未列舉的其他業(yè)務(wù)收入。（2）第10行“代購代銷手續(xù)費收入”：填報納稅人從事代購代銷、受托代銷商品取得的手續(xù)費收入。：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算的其他業(yè)務(wù)收入。（3）第6行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)”：填報讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)（如商標權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)、版權(quán)、專營權(quán)等）而取得的使用費收入以及以租賃業(yè)務(wù)為基本業(yè)務(wù)的出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)在主營業(yè)務(wù)收入中核算取得的租金收入。（1）第4行“銷售貨物”：填報從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)取得的主營業(yè)務(wù)收入。本行數(shù)額填入主表第1行。本行數(shù)據(jù)作為計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出扣除限額的計算基數(shù)。二、填報依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，以及企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，以及分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定確認的“視同銷售收入”。＝本表第33－34行。＝附表六第13列合計＋第15列合計或附表六第17列合計。＝本表第27－28－29行。＝附表五第33行。%。＝附表四第6行第10列。＝附表六第7列合計。＝附表五第9行。＝附表五第6行。＝附表一（3）10行或附表三第14行第4列。＝附表三第55行第3列合計。＝附表一（1）第17行或附表一（2）第42行或附表一（3）第9行＝附表二（1）第16行或附表二（2）第45行或附表二（3）第10行。＝附表二（1）第2＋7行或附表二（2）第1行或附表二（3）第2至9行合計?！耙郧澳甓葢?yīng)繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度損益調(diào)整稅款、上一納稅年度第四季度預(yù)繳稅款和匯算清繳的稅款，在本納稅年度入庫所得稅額?！氨灸陸?yīng)補（退）的所得稅額”：填報納稅人當期應(yīng)補（退）的所得稅額?！昂喜⒓{稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填