會(huì)計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容提要-文庫(kù)吧資料
2025-07-06 18:20本頁(yè)面
【正文】 安排；2.逾期時(shí)間（天）未按期償還原因 預(yù)計(jì)還款期合計(jì) （二十四）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債項(xiàng)目 年末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值一、交易性金融負(fù)債其中：計(jì)注：資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因應(yīng)詳細(xì)說明。年末賬面價(jià)值一、用于擔(dān)保的資產(chǎn)其中：1.……二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)其中：1.……合本年增加額可抵扣暫時(shí)性資產(chǎn)差異資產(chǎn)差異合計(jì)（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目 年末余額 年初余額可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣虧損合計(jì)（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年份 年末余額 年初余額 備注合計(jì)注：無(wú)法在資產(chǎn)負(fù)債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定部分的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明?？傻挚蹠簳r(shí)性遞延所得稅（1）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債年末余額 年初余額項(xiàng)目 遞延所得稅21本年減少項(xiàng)目 年初數(shù) 本年增加年末數(shù)計(jì)入當(dāng)期損益 確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)（十八）商譽(yù)被投資單位名稱形成初始金額 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 年末減值準(zhǔn)備或形成商譽(yù)的事項(xiàng)來(lái)源20合計(jì)注：說明商譽(yù)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，詳細(xì)說明減值原因、減值金額確認(rèn)依據(jù)。（十六）油氣資產(chǎn)、油氣勘探和油氣開發(fā)各項(xiàng)支出的總額。折舊和減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。（十五）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)項(xiàng)目 年初賬面價(jià)值 本年增加額 本年減少額 年末賬面價(jià)值一、種植業(yè)其中：1．……二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1．……三、林業(yè)其中：1．……四、水產(chǎn)業(yè)其中：1．……合計(jì)注：（1）說明各類生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類別、取得方式和數(shù)量等。合計(jì)其中：土地資產(chǎn) 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 酒店業(yè)家具 其他 四、減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值（2）說明報(bào)告期內(nèi)改變計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。項(xiàng)目 年初公 本年增加 本年減少 年末公14允價(jià)值自用房地公允價(jià)值轉(zhuǎn)為自用允價(jià)值購(gòu)13向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受受限制的原因 當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額到限制的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目（十三）投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額一、賬面原值合計(jì)其中：、建筑物二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷合計(jì)其中：、建筑物三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)其中：、建筑物四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：、建筑物五、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：、建筑物注：本年折舊和攤銷額______。（2）若對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說明原因。年末凈資年末資產(chǎn)法成本余額變動(dòng)余額準(zhǔn)備減值金紅利比例(%)準(zhǔn)備合計(jì) 其中：1.2.－注：若對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說明原因。項(xiàng)）本年在被投資核未計(jì)提減值11益工具項(xiàng)目 價(jià)值 的下跌幅度（%） 間（月） 金額 原因合計(jì) —— ——（十）持有至到期投資項(xiàng)目 年末余額 年初余額合計(jì)（十一）長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)目 年末余額 年初余額融資租賃其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)其他合計(jì)（十二）長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額對(duì)子公司投資對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資小計(jì)減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合計(jì)12（披露期末余額最大的前持續(xù)下跌時(shí)賬面價(jià)值可供出售債務(wù)工具可供出售權(quán)益工具按公允價(jià)值計(jì)量的按成本計(jì)量的其他合計(jì)期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng)目 可供出售債務(wù)工具 可供出售權(quán)益工具 其他 合計(jì)權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具的攤余成本公允價(jià)值累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)金額已計(jì)提減值金額可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明可供出售權(quán) 投資成本 期末公允賬面余額減值準(zhǔn)備應(yīng)披露與持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組有關(guān)的其他綜合收益累計(jì)金額。應(yīng)披露持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組的分部；3.，應(yīng)予以披露。（六）存貨年末數(shù) 年初數(shù)項(xiàng)目賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）其他合計(jì)注：其他項(xiàng)中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)備的情況，包括土地儲(chǔ)備的面積、本年增加及土地儲(chǔ)備年末余額。年以上8合計(jì) ：債權(quán)單位 債務(wù)單位 年末賬面余額 賬齡 未結(jié)算的原因—— ——小3年2至是否因關(guān)聯(lián)交易債務(wù)人名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因產(chǎn)生合計(jì) （四）預(yù)付款項(xiàng)年末數(shù) 年初數(shù)賬齡金額 比例(%) 金額 比例(%)12．單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款（1）年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：債務(wù)人名稱 年末余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由合計(jì) （2）年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：7債務(wù)人名稱 年末余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由合計(jì) 轉(zhuǎn)回或收回確定原壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)轉(zhuǎn)回或收回債務(wù)人名稱原因依據(jù)提壞賬準(zhǔn)備金額金額合計(jì) 注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。1組合2……合計(jì) 注：填寫具體組合名稱。比例(%)組合賬面余額壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備金額 比例(%)金額（2）組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：年末數(shù) 年初數(shù)組合名稱賬面余額年63至2年以內(nèi)12……組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì) 注：賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類應(yīng)收賬款金額計(jì)算。（三）應(yīng)收賬款年末數(shù) 年初數(shù)賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備種類金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）（一）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)項(xiàng)目 年末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值1．交易性債券投資2．交易性權(quán)益工具投資3．指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4．其他合計(jì)注：說明有限售條件或變現(xiàn)方面有其他重大限制的交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目及其金額。名稱 與公司主要業(yè)務(wù)往來(lái) 在合并報(bào)表內(nèi)確認(rèn)的主要資產(chǎn)、負(fù)債年末余額八、合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明企業(yè)對(duì)報(bào)
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