某有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度-文庫(kù)吧資料
2025-06-08 19:22本頁(yè)面
【正文】 填寫入庫(kù)單一式三份，經(jīng)車間領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同入庫(kù)檢驗(yàn)單、成品一并送入財(cái)務(wù)部（及庫(kù)房）辦理入庫(kù)。 品質(zhì)部檢驗(yàn)后，將檢驗(yàn)結(jié)果填寫在《檢驗(yàn)報(bào)告單》上，品質(zhì)部保留一聯(lián)后，將其余三聯(lián)交供應(yīng)部。 第 35 條 材料入庫(kù)程序 外購(gòu)材料物資、外協(xié)件進(jìn)入公司后，存放待檢區(qū)。 客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)成品、半成品和對(duì)外協(xié)加工辦理出庫(kù)手續(xù)。 車 間負(fù)責(zé)對(duì)車間在產(chǎn)品、半成品、成 品入庫(kù)之前的管理；并負(fù)責(zé)按生產(chǎn)計(jì)劃要求按時(shí)辦理原材料、半成品的出（ 入 ） 庫(kù)手續(xù)。 第 33 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批程序 本公司經(jīng)營(yíng)中必須的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出由經(jīng)辦部門事先測(cè)算，并以書面形式詳細(xì)列明理由后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理同意后方能開支，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者不得開支 第 五 章 倉(cāng)庫(kù)管理制度 第 34 條 職責(zé) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)材料、半成品、成品的管理。 6 車船票：按批準(zhǔn)的出差路線車船票據(jù)實(shí)核準(zhǔn)報(bào)銷。本市之內(nèi)出差不報(bào)銷出差補(bǔ)助。 第 32 條 出差費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：部門經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過(guò) 100 元，其他人員不能超過(guò) 50 元，確因工作需要住宿費(fèi)超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的，須事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方能報(bào)銷。 員工（包括股東）個(gè)人因私借款不得辦理。 出差人員回公司后 3 天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定報(bào)銷旅差費(fèi)，報(bào)銷后借款余額應(yīng)及時(shí)歸還公司；其他借款經(jīng)辦人員在借款業(yè)務(wù)完成后的二天內(nèi)必須辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。 第 31 條 職工借款審批程序 出差人員借款，必須首 先填好“預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)單”，詳細(xì)列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、借款金額等內(nèi)容，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予借支。 財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分別管理：財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 保管；出納印鑒由出納人員自行保管。 支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。 5 第 28 條 審批流程 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核） 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) （復(fù)核） 審批 人 出納 第 29 條 注意事項(xiàng) 外購(gòu)材料 物資 ，應(yīng)根據(jù) 供應(yīng)商提供 的發(fā)票、收到貨物的入庫(kù)單和 請(qǐng)購(gòu)單 ， 經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 第 27 條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求： 按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì) (購(gòu)置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 第 26 條 支票管理 支票由 出納員保管。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。超額部分應(yīng)存入銀行。 除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 本公司對(duì)于重要的財(cái)務(wù)支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批制度。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理財(cái)務(wù)支付業(yè)務(wù)。 出納 行使經(jīng)辦人職能，具體承辦本公司的貨幣資金收付事務(wù)。 第四章 財(cái)務(wù)支出審核審批操作規(guī)范 第 23 條 崗位分工 總經(jīng)理 行使審批人職能，根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)，負(fù)責(zé)本公司的貨幣資金收 付審批事務(wù)，總經(jīng)理外出時(shí)，可根據(jù)工作需要授權(quán)指定人員代行審批事務(wù)。勞務(wù)的完成程度應(yīng)按下列方法確定：（ 1）已完工作的測(cè)量；（ 2）已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例；（ 3）已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例。 第 21 條 收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)原則：本公司銷售商品在同時(shí)符合以下 4 個(gè)條件時(shí)確認(rèn)收入：（ 1）已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng) 險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方；（ 2）既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；（ 3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；（ 4）相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)以 5%計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)折價(jià)采用平均年限法計(jì)算，并按固定資產(chǎn)類別的原價(jià)、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和估計(jì)殘值，確定其折舊率如下 ： 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提。固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)；取得成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使用固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前所必須的支出。 第 20 條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊法：本公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò) 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的單位價(jià)值在 20xx 元以上的
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