【正文】 未按規(guī)定進(jìn)行審批的支付業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 車輛類設(shè)備外出途中發(fā)生 特殊情況 需要緊急維修時(shí) ，由駕駛員列出修理項(xiàng)目，電話請(qǐng)示辦公室負(fù)責(zé)人，辦公室 負(fù)責(zé)人 請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)后實(shí)施修理，但外出歸來(lái)后要補(bǔ)填設(shè)備維修計(jì)劃審批單，并履行相關(guān)的簽字審批手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)計(jì)劃審批單和“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、保養(yǎng)驗(yàn) 收記錄等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、 18 完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 設(shè)備維修改裝計(jì)劃實(shí)施與驗(yàn)收控制 設(shè)備使用 部門經(jīng)辦人員根據(jù)設(shè)備管理控制工作程序的規(guī)定，在定點(diǎn)維修單位實(shí)施維修改裝等計(jì)劃（定點(diǎn)維修單位應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案），本部門負(fù)責(zé)人和設(shè)備管理員要對(duì)維修改裝等結(jié)算清單及實(shí)際情況進(jìn)行核對(duì)檢查，并在設(shè)備相關(guān)結(jié)算清單上簽字確認(rèn)。 設(shè)備維修、改裝、更新改造審批控制工作流程 根據(jù)管理處設(shè)備管理控制工作程序，設(shè)備維修、改裝、更新改造控制工作流程如下： 設(shè)備維修計(jì)劃編制與審批控制 設(shè)備使用部門結(jié)合本部門設(shè)備使用情況，制定設(shè)備小修、中修及大修計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，設(shè)備歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。設(shè)備保養(yǎng)一般于每月 25 日前結(jié)算。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)計(jì)劃審批單和“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、保養(yǎng)驗(yàn)收記錄等有 關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃實(shí)施與驗(yàn)收控制 設(shè)備使用部門操作員根據(jù)設(shè)備管理控制工作程序的規(guī)定，認(rèn)真實(shí)施設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃，本部門負(fù)責(zé)人和設(shè)備管理員要對(duì)保養(yǎng)計(jì)劃情況進(jìn)行驗(yàn)收檢查，并在設(shè)備保養(yǎng)驗(yàn)收相關(guān)記錄上簽字確認(rèn)。 設(shè)備保養(yǎng)審批控制工作流程 根據(jù)管理處設(shè)備管理控制工作程序，設(shè)備保養(yǎng)審批控制工作流程如下： 設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃編制與審批控制 設(shè)備使用部門結(jié)合本部門設(shè)備使用情況，制定設(shè)備例行保養(yǎng)計(jì)劃和定期保養(yǎng)、特殊保養(yǎng)計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，設(shè)備歸口管理部 16 門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“基建維修計(jì)劃審批單”、“工程款審批單”、工程發(fā)票、“養(yǎng)護(hù)基建維修工程派工單”和“養(yǎng)護(hù)基建維修保養(yǎng)工程驗(yàn)收單”等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 15 基建維修計(jì)劃實(shí)施與計(jì)量驗(yàn)收控制 養(yǎng)護(hù)基建部門組織開展維修保養(yǎng)計(jì)劃，對(duì)施工單位的工程量進(jìn)行計(jì)量驗(yàn)收，填寫“養(yǎng)護(hù)基建維修工程派工單”和“養(yǎng)護(hù)基建維修保養(yǎng)工程驗(yàn)收單”，對(duì)工程計(jì)量結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)。 基建維修費(fèi)審批控制工作流程 （含養(yǎng)護(hù)維修保養(yǎng)審批） 根據(jù)管理處工程資金支付工作程序的規(guī)定，結(jié)合養(yǎng)護(hù)基建有關(guān)維修管理辦法的規(guī)定，基建 維修 支付審批控制工作流程如下： 基建維修計(jì)劃編制與審批控制 養(yǎng)護(hù)基建部門根據(jù)基建設(shè)施和路橋設(shè)施實(shí)際情況，分別編制基建維修計(jì)劃和小修保養(yǎng)計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)工程資金計(jì)劃審批單或計(jì)劃審批文件、“工程款支付審批單”、工程發(fā)票、工程計(jì)量驗(yàn)收記錄、工程計(jì)量支付證書、工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告和工程合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 工程結(jié)算與付款控制 14 根據(jù)工程結(jié)算審核報(bào)告和監(jiān)理單位報(bào)告辦理工 程最終結(jié)算付款。 工程款支付審批控制工作流程 根據(jù)管理處工程資金支付工作程序的規(guī)定，結(jié)合養(yǎng)護(hù)基建專項(xiàng)工程管理 有關(guān) 辦法的規(guī)定，工程支付審批控制工作流程如下： 工程款項(xiàng)支付計(jì)劃編制與審批控制 列入公司計(jì)劃的專項(xiàng)工程，按照公司招標(biāo)備案制程序，取得“專項(xiàng)工程備案閱簽審批單”，由專項(xiàng)工程管理部門組織與施工單位簽訂工程合同， 使用管理處結(jié)余資金和公司預(yù)備費(fèi)的專項(xiàng)工程，要報(bào)經(jīng)公司批復(fù)，專項(xiàng)工程管理部門要提交工程資金計(jì)劃審批單或計(jì)劃審批文件，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，重大工程計(jì)劃可根據(jù)有關(guān)規(guī)定實(shí)行黨政負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單”、“付款審批單”、采購(gòu)發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、采購(gòu)合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的采購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付 13 款手續(xù)。 采購(gòu)與驗(yàn)收控制 辦公室或指定的采購(gòu)部門組織相關(guān)部門人員對(duì)采購(gòu)的 固守資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”各聯(lián)并分發(fā)至相關(guān)部門。使用結(jié)余資金購(gòu)置的，要根據(jù)結(jié)余資金管理辦法的規(guī)定，履行必要的報(bào)批手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查設(shè)備采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 結(jié)算與付款控制 根據(jù)設(shè)備采購(gòu)合同規(guī)定的款項(xiàng)支付方式，設(shè)備專業(yè)部門或設(shè)備采購(gòu)部門 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“付款審批單”和采購(gòu)發(fā)票， 經(jīng) 設(shè)備歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 未列入年度設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃的，單價(jià)三萬(wàn)元以下，批量三十萬(wàn)元以下的設(shè)備采購(gòu)，由管理處設(shè)備歸口管理部門進(jìn)行審核，并報(bào)管理處設(shè)備技術(shù)鑒定小組審批，隨后采購(gòu)工作同上所述。使用結(jié)余資金購(gòu)置的，要根據(jù)結(jié)余資金管理辦法的規(guī)定，履行必要的報(bào)批手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查養(yǎng)護(hù)基建采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí) 行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 結(jié)算與 付款控制 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“費(fèi)用報(bào)銷單”（自行采購(gòu)方式）或“付款審批單” 10 （外部供貨商送貨方式）和采購(gòu)發(fā)票，報(bào)養(yǎng)護(hù)基建科負(fù)責(zé)人簽批、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 采購(gòu)與驗(yàn)收 控制 養(yǎng)護(hù)基建科采購(gòu)經(jīng)辦人員（保管人員不得參與購(gòu)置）持申請(qǐng)報(bào)告實(shí)施采購(gòu)行為，根據(jù)需要與供應(yīng)方評(píng)價(jià)結(jié)果，簽訂物資材料采購(gòu)合同或經(jīng)批準(zhǔn)確定其他采購(gòu)方式，養(yǎng)護(hù)基建物資驗(yàn)收人員（含保管人員）對(duì)購(gòu)置的物資材料進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫驗(yàn)收記錄及出入庫(kù)單。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查采購(gòu)與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 結(jié)算與 付款控制 采購(gòu)經(jīng)辦人員憑“費(fèi)用報(bào)銷單”（自行采購(gòu)方式）或“付款審批單”（外部供貨商送貨方式）和采購(gòu)發(fā)票，報(bào)辦公室負(fù)責(zé)人簽批、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字審核后，再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。庫(kù)管 人員需要嚴(yán)格按規(guī)定驗(yàn)收所收所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，填寫驗(yàn)收單和入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù)。 采購(gòu)與驗(yàn)收 控制 辦公室 采購(gòu)人員根據(jù)物品或勞務(wù)的性質(zhì)以及供應(yīng)情況等確定相應(yīng)的采購(gòu)方式（ 如定單采購(gòu)、合同訂貨或直接購(gòu)買等），采購(gòu)方式報(bào)經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，采購(gòu)人員可根據(jù)合同或訂單規(guī)定的條款向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)預(yù)付款項(xiàng)并辦理采購(gòu)事宜。辦公室根據(jù)辦公用品庫(kù)存數(shù)量，對(duì)匯總采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整后報(bào)處長(zhǎng)審批。其審批程序因具體審批事項(xiàng)而異，根據(jù)有關(guān)授權(quán)控制規(guī)定和具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型，并參照上級(jí)或管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體可見“財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批控制工作流程”部分。 根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度的規(guī)定， 支付方式 原則上 以銀行轉(zhuǎn)賬方式