財務收支審批制度全-文庫吧資料
2025-04-24 02:23本頁面
【正文】 部門負責人或指定人員簽名（或蓋章）的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。六、財務報賬管理規(guī)定（一）、財務報銷憑證的要求 財務報銷憑證的種類：⑴、稅務機關監(jiān)制的在有效期內(nèi)的銷售商品、提供勞務、建筑業(yè)、服務業(yè)等所開具的發(fā)票。對審批手續(xù)不符合規(guī)定的應當退回，要求補充更正，對違反國家統(tǒng)一的財政、財會制度規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，向公司領導提出書面意見，請求處理，由公司領導作出書面決定。履行開支審批的具體程序：1 金額在2萬元以下：各管區(qū)、部的開支，經(jīng)辦人申請—管區(qū)、部的部門負責人—管區(qū)、部主要負責人—定期編制匯總審核表—分管領導—總會計師—總經(jīng)理；機關各部門的開支，經(jīng)辦人—部門負責人—分管領導—總會計師—總經(jīng)理；2 金額在2萬元以上（含2萬元），各管區(qū)、部的開支，經(jīng)辦人申請—管區(qū)、部的部門負責人—管區(qū)、部主要負責人—定期編制匯總審核表—分管領導—總會計師—總經(jīng)理—董事長；機關各部門的開支，經(jīng)辦人申請—部門負責人—分管領導—總會計師—總經(jīng)理—董事長五、財務收支審批人員的責任1．審批人員在行使財務收支職權(quán)時必須維護公司和全體職工的利益；要嚴格要求自己，做到廉潔自律，不以權(quán)謀私，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，執(zhí)行國家或地方政府的各項規(guī)定和開支標準，執(zhí)行公司內(nèi)部有關費用開支的規(guī)定。三、財務開支申報的具體審批程序經(jīng)辦人以用款申請單形式上報的申請，必須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務總監(jiān)、董事長批準后方可執(zhí)行。財務收支事項審批時，必須按規(guī)定的程序和層次進行審批，即先下級、后上級。堅持財務收支審批控制不相容職務必須分離的原則。事前審批應履行下列程序：1 報帳員領取備用金，無論金額大小，均應按程序報各部門負責人審批用款申請單；2 開支在5000元以下的，各部門在預算范圍內(nèi)的項目，由經(jīng)辦人按程序報部門負責人審批用款申請單；3 開支在2萬元以下，由經(jīng)辦人按程序報財務總監(jiān)審批用款申請單；4 開支在5萬元以下，由總經(jīng)理審批用款申請單；開支在5萬元以上（含5萬元），由董事長審批用款申請單；下列
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