企業(yè)采購與付款循環(huán)-文庫吧資料
2025-06-30 20:54本頁面
【正文】 、固定資產等的采購是否有訂貨合同并經授權批準？大額購貨合同的訂購是否有內部審計部門參與？重大購貨合同條款是否征求律師意見？采購定單是否預先連續(xù)編號？主要物資的采購是否選擇兩個以上的供貨單位？被評價單位是否按照合同規(guī)定及時承付貨款？調查內容答案備注是弱否不適用是否建立供應商考評檔案？供應商考評檔案是否及時更新并業(yè)經授權？3.驗收業(yè)務驗收業(yè)務部門是否獨立采購、發(fā)運、會計和倉儲部門等控制職能之外？被評價單位是否具有貨物驗收質量標準？所有貨物是否全部經受質量控制檢查？存貨入庫是否根據訂貨合同、購貨發(fā)票辦理驗收入庫手續(xù)？未被驗收之貨物是否另設隔離區(qū)或明顯地表明“未經驗收貨物”字樣？
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