【正文】 大寫審批部門： 會計(jì)： 出納： 經(jīng)辦人：低值易耗品報(bào)廢單部門： 年 月 日編號物品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額報(bào)廢原因大寫審批部門： 會計(jì)： 出納： 經(jīng)辦人：固定資產(chǎn)出售申請單部門： 年 月 日編號物品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額出售價(jià)金額事由審核部門： 會計(jì)： 保管人： 申請人：實(shí)物盤存單部門： 年 月 日編號物品名稱規(guī)格單位單價(jià)帳面數(shù)量金額實(shí)盤數(shù)量金額多少審核部門： 會計(jì)： 保管人： 盤存人：固定資產(chǎn)閑置單部門： 年 月 日編號物品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注審批部門： 會計(jì)： 出納： 保管人：固定資產(chǎn)申請單部門： 年 月 日編號物品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注審批部門： 會計(jì)： 出納： 申請人：固定資產(chǎn)增加單部門： 年 月 日編號物品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額事由審批部門： 會計(jì)： 出納： 申請人：收費(fèi)日記帳日期姓名班級票據(jù)編號代課教師學(xué)費(fèi)書費(fèi)收入合計(jì)余額開票人備注新插續(xù)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第二節(jié) 人力資源系統(tǒng)一、 人力資源管理的基本任務(wù)根據(jù)集團(tuán)、公司、分校發(fā)展戰(zhàn)略的要求，有計(jì)劃地對人力資源進(jìn)行合理配置，通過對企業(yè)中員工的招聘、培訓(xùn)、使用、考核、評價(jià)、激勵、調(diào)整等一系列過程，調(diào)動員工地積極性，發(fā)揮員工地潛能，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。會計(jì)檔案是會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算的專業(yè)材料，是記錄和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動的重要依據(jù)和歷史資料。 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時歸檔，由主管會計(jì)指定專人保管，并分類填制目錄。 六、 會計(jì)檔案管理 凡是本校的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。各分校超過3000元的收入應(yīng)及時上繳總校財(cái)務(wù)處。在辦理退費(fèi)事宜時，應(yīng)嚴(yán)格遵守我校的《學(xué)員報(bào)名須知》中的退費(fèi)管理規(guī)定，并由學(xué)員寫明退費(fèi)原由、金額，經(jīng)本人簽名和任課老師簽字認(rèn)可后，將聽課證，收據(jù)及退費(fèi)證明一并收回，缺一不可，分校必須由分校主管簽字，總校必須由教務(wù)主管簽字，并由校長簽字后辦理。另所有辦公用品等日常損耗品必須在當(dāng)月28日上報(bào)的采購申請中體現(xiàn)，由采購人員統(tǒng)一購買。借款至報(bào)帳期限為3天，超過3天的財(cái)務(wù)處拒絕辦理，所借領(lǐng)款從當(dāng)月工資中扣除。 采購人員每次采購前應(yīng)到倉管處核準(zhǔn)庫存結(jié)存，列出實(shí)際應(yīng)購買的清單，打借據(jù)借款購買。財(cái)務(wù)部門對不真實(shí)、不合法的原始憑據(jù)有權(quán)拒絕受理，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)處理，對記載不準(zhǔn)確、不完整，手續(xù)不齊備的原始憑據(jù)，財(cái)務(wù)處有權(quán)退回，令其補(bǔ)辦手續(xù)或更正。凡監(jiān)察小組抽查票據(jù)所罰款項(xiàng)70％的部分歸監(jiān)察票據(jù)當(dāng)事人所有，計(jì)作獎金。財(cái)務(wù)處有權(quán)要求借款人員將相關(guān)合同報(bào)價(jià)等資料提交財(cái)務(wù)部審核。借款人借用現(xiàn)金，須在7天內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)。五、費(fèi)用支出管理制度 （一）借款管理制度借款執(zhí)行“前款不清，后款不借”的手續(xù)原則。1 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。1 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、主管、校長簽字。學(xué)校各項(xiàng)支出的付款日期如下： （1）一般費(fèi)用的付款：內(nèi)部員工費(fèi)用，每周一支付；外部費(fèi)用每周四支付； （2）薪金的付款：職員每月10日；教師每月11日；因特殊情況需提前支付者，得由相關(guān)人員另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。 （3）廣告費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、樣稿及復(fù)印件，經(jīng)主管、校長簽章后報(bào)財(cái)務(wù)部門。原始憑證的審核必須依照下列步驟： （1）入庫物品款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及入庫單并附申購單經(jīng)有關(guān)部門簽章證明及核準(zhǔn)，方能報(bào)送財(cái)務(wù)部，請?jiān)趹{證上備注采購地點(diǎn)及聯(lián)系方式。 本校一切支付，應(yīng)以符合標(biāo)準(zhǔn)的憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。所有支出憑證應(yīng)由會計(jì)部門嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后始能支付?，F(xiàn)金的支付由出納憑支付證明單付款，此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定，出納應(yīng)負(fù)責(zé)審核。 （三）定期配和會計(jì)對倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)、復(fù)盤。 （一）嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度，每月1日上報(bào)上月總部及各分校當(dāng)月出庫情況。及時上交當(dāng)月 出入庫報(bào)表。 職位名稱：倉管人員 直屬部門：財(cái)務(wù)部 直屬上級：會計(jì)崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)全校的倉庫管理工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度，做好出入庫的登 記工作。 （八）積極主動配合總?；巳藛T的工作，不得以各種借口推遲或推脫。要求字跡工整、清晰、干凈，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，不得有涂改痕跡；應(yīng)與簽到表仔細(xì)進(jìn)行核對，名字與其有效證件相符。分校發(fā)現(xiàn)缺少書籍、資產(chǎn)丟失者，對直接責(zé)任人及主管進(jìn)行物品原價(jià)值的2倍處罰。（注：分校主管承擔(dān)同樣的連帶法律責(zé)任）。（五）不得有隱瞞收入等違規(guī)行為。要求數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)有錯誤第一次給予警告批評，屢犯者將根據(jù)程度給予50元以下罰款；如連續(xù)三個月無差錯將給予50元以下的獎勵。如有違反，按違反金額的二倍進(jìn)行罰款。違反規(guī)定者，首次罰款10元，屢犯者翻倍罰款。 （一）日報(bào)：按照要求嚴(yán)格控制支出，不得“坐支現(xiàn)金”。職位名稱：分校財(cái)務(wù)人員 直屬部門：財(cái)務(wù)部 直屬上級：會計(jì)、出納 崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)分校的財(cái)務(wù)工作，準(zhǔn)確的記錄當(dāng)日的收支情況，做到帳實(shí)相符，并及時上交、上報(bào)。 （九）對員工借款，及時督促清賬，防止呆賬，壞賬；并對借款人按照規(guī)定做到“前款不清、后款不借”。 （七）配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 (四)每日核對銀行與現(xiàn)金的帳面金額與實(shí)有金額，做到日清月結(jié)；可隨時向上級提供帳面金額與可用金額，以便上級合理調(diào)配、使用現(xiàn)金； （五）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)校長簽字后，方可生效。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額（5000元），超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金， 不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (四) 每月按時匯總各分校的財(cái)務(wù)預(yù)算上報(bào)上級并注以詳細(xì)說明； （五）定期檢查銀行和現(xiàn)金的結(jié)余帳實(shí)是否相符； （六）每月月底對學(xué)校庫存物品進(jìn)行帳物核實(shí)； （七）定期對學(xué)校（含分校）的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行盤實(shí)和清理； （八）認(rèn)真的對各分校上報(bào)的各項(xiàng)資料進(jìn)行歸檔； （九）未經(jīng)董事長及校長批準(zhǔn)，任何財(cái)務(wù)人員不得向他人出示財(cái)務(wù)報(bào)表及數(shù)據(jù)； （十）完成校長或主管副校長交付的其他工作。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析學(xué)校財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向校長提出合理化建議，當(dāng)好學(xué)校參謀。 （六）組織定期財(cái)務(wù)例會并進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)； （七）承辦校長交辦的其他工作。1財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由校長、主管副校長或其委派的人員監(jiān)交。1出納人員不得兼管會計(jì)、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)校長，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。 凡學(xué)校部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 學(xué)校財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)主管、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。(7)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(5)厲行節(jié)約，合理使用資金。(2)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 第五節(jié) 核準(zhǔn)開業(yè)一、最低標(biāo)準(zhǔn)完成相關(guān)法律程序：獲得辦學(xué)許可證獲得民辦非企業(yè)法人單位證完成稅務(wù)登記，獲得發(fā)票拿到組織機(jī)構(gòu)代碼證公章獲批完成物價(jià)審批或備案開立銀行帳戶校址經(jīng)支持中心批準(zhǔn)確認(rèn)；裝修方案經(jīng)支持中心確認(rèn)；裝修完畢，教學(xué)用具、辦公用品準(zhǔn)備完畢；校長、其他工作人員及專兼職教師編制到位并簽定員工合同；教材及補(bǔ)充教學(xué)資料采購?fù)瓿刹⑦\(yùn)抵學(xué)校；開設(shè)課程、課程銷售價(jià)格已確定。除此以外，還應(yīng)有柜子防錄音機(jī)（CD、磁帶、錄音帶要帶鎖）。3．教師辦公室臺面及文件柜 教師辦公臺應(yīng)布置合適，可自制或購成品家具，自制臺采用防火板（灰白）貼面，金屬腿。（2）教室電視柜設(shè)計(jì)　每間教室設(shè)有一個電視柜，柜面采用防火板或油手掃漆，電視柜設(shè)有一個放電腦主機(jī)的格層。電腦主機(jī)應(yīng)設(shè)計(jì)在臺面下，以便讓客戶和銷售員有面對面的交流，產(chǎn)生親切感。臺面，柜子等固定家具設(shè)計(jì)（1）接待臺設(shè)計(jì) 可根據(jù)需要設(shè)計(jì)成弧形或其它形狀。（2）學(xué)校內(nèi)的門 衛(wèi)生間：要求男衛(wèi)生間要有二個蹲位一個座便器，2－3個尿斗器；女衛(wèi)生間要有三個蹲位一個座便器。電腦采用液晶顯示器，LG系列產(chǎn)品。裝修時考慮安裝圖影儀電教設(shè)備。 多功能廳：保證有一個演講臺，背景有學(xué)校logo。如果采用半高隔斷，要設(shè)計(jì)成現(xiàn)代開放樣式，要區(qū)別于一般的家具屏風(fēng)。位置應(yīng)靠近接待廳，但應(yīng)保證接待廳不干擾辦公室，其中校長辦公室要離接待廳很近，應(yīng)與外面保持開放的感覺，可能的地方應(yīng)采用半玻璃間墻隔斷。 教師辦公室：28－32平方米，應(yīng)能保證20名教師