費(fèi)用核算培訓(xùn)手冊-文庫吧資料
2025-06-22 18:44本頁面
【正文】 同上必輸字段：成本中心回車所有信息僅可以顯示，但不能修改刪除成本中心：路徑同上注：刪除成本中心僅適用與此成本中心尚未發(fā)生費(fèi)用，如果已經(jīng)有費(fèi)用發(fā)生，則該成本中心無法刪除，只能將其凍結(jié)。主要活動：1）、各部門提出創(chuàng)建、修改、刪除內(nèi)部訂單的申請（DC080010）SAP系統(tǒng)外操作填寫內(nèi)部訂單申請表2）、指定業(yè)務(wù)處理相應(yīng)的訂單（DC080020） SAP系統(tǒng)外操作不批準(zhǔn)時需指定相應(yīng)的訂單3）、創(chuàng)建次級成本要素（DC080030） SAP系統(tǒng)外操作對非統(tǒng)計型內(nèi)部訂單需要建立結(jié)算的次級成本要素（類型21）4）、創(chuàng)建次級成本要素組（DC080040）若創(chuàng)建的次級成本要素沒有已經(jīng)存在的成本要素組，則需創(chuàng)建5）、將次級成本要素賦給次級成本要素組（DC080050）6）、創(chuàng)建內(nèi)部訂單及結(jié)算規(guī)則（DC080060）創(chuàng)建非統(tǒng)計型的內(nèi)部訂單需要建立結(jié)算規(guī)則，即訂單結(jié)算后如何分配到成本中心中去?，F(xiàn)階段統(tǒng)計型內(nèi)部訂單用于各個子公司，非統(tǒng)計型內(nèi)部訂單僅用于LAS。流程圖說明：DC080出于項(xiàng)目管理的需要通過內(nèi)部訂單歸集一些特訂的費(fèi)用，如大型市場活動、大型會議等。12）、相應(yīng)在成本中心中追加或減少預(yù)算值（DC074120）因預(yù)算值是由計劃匯總而來，增加和減少計劃值時應(yīng)同時增加和減少預(yù)算值。10）、成本中心費(fèi)用計劃/預(yù)算分析及報告（DC074100）通過報告分析費(fèi)用計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況。8）、鎖定版本“1” （DC074080）保留年初計劃在版本“1”中，在實(shí)際業(yè)務(wù)處理中用版本“0”。6）、輸入/修改成本中心費(fèi)用計劃（DC074060）審批后的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。2）、領(lǐng)導(dǎo)審批（DC074020） SAP系統(tǒng)外操作批準(zhǔn)計劃/預(yù)算申請3）、修改計劃（DC074030） SAP系統(tǒng)外操作對不予批準(zhǔn)的部分做必要修改4）、選擇計劃參數(shù)者文件（planner profile）（DC074040）計劃者參數(shù)文件確定計劃的范圍、計劃文件格式等。今后各部門的費(fèi)用的計劃、預(yù)算都應(yīng)細(xì)化到成本中心/初級成本要素一層。通過費(fèi)用計劃和預(yù)算跟蹤各成本中心費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理。2）、系統(tǒng)在年初可建立兩個費(fèi)用計劃的版本，一個記錄年初計劃的狀態(tài)，另一個版本記錄年中不斷修改的狀態(tài)。8）、調(diào)整成本中心費(fèi)用（DC073080）認(rèn)定費(fèi)用歸集錯誤，通過重分配和調(diào)帳等手段調(diào)整成本中心費(fèi)用。6）、正式運(yùn)行（DC073060）測試運(yùn)行無誤后，正式運(yùn)行。4）、測試運(yùn)行（DC073040）測試運(yùn)行循環(huán)，查看循環(huán)設(shè)置和運(yùn)行后的費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果是否有錯。3）、創(chuàng)建費(fèi)用分?jǐn)?分配循環(huán)（DC073030）建立循環(huán)，以確定費(fèi)用分?jǐn)偟囊?guī)則。2）、輸入統(tǒng)計指標(biāo)值（DC073020）各成本中心的實(shí)際耗用量，如耗用的面積，時間等。在費(fèi)用分?jǐn)倳r反映為發(fā)送方和接收方的費(fèi)用科目。4）、初級成本要素（Primary cost element）：在FI中與成本會計相關(guān)的費(fèi)用在CO中紀(jì)錄為初級成本要素，初級成本要素要求有指定的成本對象，如成本中心、內(nèi)部訂單，這樣，在FI中記賬的 成本將會立刻反映到CO，在費(fèi)用分配時反映為發(fā)送方和接收方的費(fèi)用科目。建立循環(huán)后，費(fèi)用的發(fā)送方和接受方、分配的原則、分配的成本要素、跟蹤因素等。須事先建立循環(huán)，可通過輸入統(tǒng)計指標(biāo)值、作業(yè)量或直接錄入相關(guān)比例,將發(fā)送方的次級成本要素值分?jǐn)偨o接收方。須事先建立循環(huán)，可通過輸入統(tǒng)計指標(biāo)值、作業(yè)量或直接錄入相關(guān)比例,將發(fā)送方的初級成本要素值逐一分配給接收方。所有費(fèi)用分?jǐn)?、分配的原則都需要在循環(huán)中進(jìn)行維護(hù)，如果采用統(tǒng)計指標(biāo)、作業(yè)等因素作為費(fèi)用分?jǐn)?、分配的?quán)數(shù)，則需要在系統(tǒng)中輸入各成本中心的統(tǒng)計指標(biāo)值、作業(yè)消耗量等，如果不用統(tǒng)計指標(biāo)、作業(yè)類型分?jǐn)傎M(fèi)用，則可在循環(huán)中直接設(shè)定分?jǐn)偂⒎峙涞脑瓌t（如按固定百分比、固定份額或?qū)嶋H分?jǐn)傎M(fèi)用的值等），直接運(yùn)行循環(huán)作費(fèi)用處理。3）、所有的費(fèi)用處理均在CO 中完成。2）、一般而言，由部門代付的費(fèi)用，用分?jǐn)?、分配的處理方法本質(zhì)上沒有區(qū)別，都是用于內(nèi)部管理，但出于不同的管理目的可采用不同的的處理方法。6）、調(diào)整成本中心費(fèi)用（DC072080）對認(rèn)為分配不恰當(dāng)?shù)馁M(fèi)用項(xiàng)目或成本中心進(jìn)行調(diào)整。4）、截止輸入各成本中心實(shí)際作業(yè)耗用量（DC072040）SAP系統(tǒng)外操作防止對月末結(jié)帳產(chǎn)生影響，在約定的時間截止輸入成本中心實(shí)際作業(yè)。主要活動：1）、確定并批準(zhǔn)作業(yè)費(fèi)率（DC072010）SAP系統(tǒng)外操作制定作業(yè)費(fèi)率2）、選擇成本中心，輸入作業(yè)費(fèi)率（DC072020）輸入相應(yīng)成本中心對應(yīng)的作業(yè)的作業(yè)費(fèi)率。本流程適用聯(lián)想車隊的用車分?jǐn)?、LCS會議室、文印室使用費(fèi)等。2）、在系統(tǒng)中維護(hù)作業(yè)的費(fèi)率后，每日由指定的部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況，輸入各成本中心實(shí)際耗用的作業(yè)量，系統(tǒng)即可根據(jù)耗用的作業(yè)量和這種作業(yè)的費(fèi)率相乘得到成本中心實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用并記入該成本中心，同時相應(yīng)減少分出部門的費(fèi)用。10）、修
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