企業(yè)改制上市應注意的問題-文庫吧資料
2025-06-15 22:23本頁面
【正文】 雖然足夠，但是業(yè)務水平不高、經(jīng)驗不夠豐富、工作態(tài)度不夠積極認真，雖然按時完成了輔導計劃，但是質(zhì)量不高，難以達到既定的輔導效果。企業(yè)的高管人員應該充分認識到輔導的重要意義，按時參加中介機構(gòu)組織的集中授課、講座、討論等，認真吸收所學的知識，確保驗收評估考試過關。通過輔導，企業(yè)的高管人員熟悉了相關法律法規(guī)，逐漸成為內(nèi)行，能夠以全新的視角審視企業(yè)，自己去發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。這是非常錯誤的。 三、企業(yè)輔導展開階段注意事項 企業(yè)輔導工作展開后，工作就比較細密，關鍵是培養(yǎng)企業(yè)高管人員的責任意識、程序意識、風險1 、要充分認識到輔導的重要意義，甘當小學生，轉(zhuǎn)變觀念，提高素質(zhì)。但要注意兩大問題：一是合理整合，爭取擁有獨立完整的生產(chǎn)工藝流程及相關配套設施 ,將產(chǎn)供銷納入統(tǒng)一體系，與主營業(yè)務沒有關系的業(yè)務資產(chǎn)應予剝離，但是企業(yè)經(jīng)營所必需的后勤保障等部門不宜剝離。 企業(yè)在改制過程中，為了優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、理順業(yè)務關系、減少關聯(lián)交易或避免與股東之間的同業(yè)競爭等情況，往往會通過合并、分立、收購、出售等形式對資產(chǎn)進行整合。還要注意資金的來源和性質(zhì)，如果有洗錢的性質(zhì)就會給上市工作形成障礙。價格要合理，要充分權(quán)衡新老股東的利益，且同一次增資的折股比例應一致，要體現(xiàn) “公平 ”原則，并且盡量采取現(xiàn)金出資的方式。要堅持三個 “一定 ”原則，即 “比例一定要適當、價格一定要合理、程序一定要規(guī)范 ”。 一些企業(yè)在改制階段計劃進行股權(quán)重組，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴股，這是可以的。要多個經(jīng)濟指標相互衡量，反復測算，為公司未來發(fā)展留有余地。為了實現(xiàn)三年連續(xù)計算，股本一旦確定就不可更改。股本過小，每股收益雖然大大增加，但是容易給證監(jiān)會留下為了上市而設計財務指標的印象，也不利于企業(yè)通過審核。即使能發(fā)行上市，發(fā)行價格也會比較低，募集資金量會較小，且不利于企業(yè)今后再融資。 多數(shù)企業(yè)進入輔導前都面臨著由有限責任公司變更為股份有限公司的問題，都面臨著設計股本的問題。企業(yè)和中介機構(gòu)在處理上述重大而敏感的問題時，要慎重，要主動向我局匯報，聽取我局的指導意見后再付諸實施，以免為以后的上市申報工作留下難以消除的障礙。中介機構(gòu)在充分了解企業(yè)的情況之后，應該和企業(yè)共同制定詳細而緊湊的上市工作計劃并倒排時間表，針對歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、土地、房屋、環(huán)保等重點環(huán)節(jié)所存在的問題提出切實的解決方案。 二、企業(yè)改制實施階段注意事項 1 、要及時向監(jiān)管部門匯報情況，爭取前期指導。這樣必然是不少企業(yè)經(jīng)過輔導后即使基本符合上市條件，也會因為找不到保薦代表人而無法及時上報申發(fā)材料。有的
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