某電控設(shè)備廠財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-06-07 03:17本頁面
【正文】 下班前歸結(jié)到指定部位 廢舊物資的處理種類： （ 1）廢銅 、鋁、廢鋼板、廢塑料、塑料袋、廢機(jī)頭料、廢鐵屑、邊角余料 及其它生產(chǎn)廢品等。 以上所有原材料，當(dāng)車間用料剩余時(shí)，應(yīng)及時(shí)將料退回，用紅字填領(lǐng)料單注明批號(hào)，并在生產(chǎn)作業(yè)單注明節(jié)約 的原因，保管驗(yàn)收入庫(kù)。任何班組如有未開領(lǐng)料單而隨意領(lǐng)料的，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。 八、 生產(chǎn)成本與費(fèi)用管理 （一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立成本核算員，按實(shí)際消耗計(jì)算產(chǎn)品材料成本。 （八）財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫(kù)每日增加應(yīng)付帳款，根據(jù)請(qǐng)款單減少應(yīng)付帳款。 其他入庫(kù)：對(duì)采購(gòu)回的勞保用品，應(yīng)先由 行政辦公室 驗(yàn)收合格后，再辦入庫(kù)手續(xù)。由于保管人員計(jì)算錯(cuò)誤而造成的損失，由保管員負(fù)完全責(zé)任。 （七）采購(gòu)到貨后： 原材料的入庫(kù)：采購(gòu)人員填寫入庫(kù)單，注明批號(hào)、廠家、單價(jià)等，采購(gòu)部 部長(zhǎng) 簽字后，原材料保管員或半成品保管員，負(fù)責(zé)驗(yàn)收，入庫(kù)單所填的數(shù) 量與實(shí)際的數(shù)量必須相符。 （五）采購(gòu)部根據(jù)副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的各部門的采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)采購(gòu)。并每月匯 中國(guó)最大的管理資源中心 第 3 頁 共 5 頁 總送財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)每月進(jìn)行不低于一次的市場(chǎng)調(diào)研，并寫出調(diào)研報(bào)告。財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)全程監(jiān)督。 （二）所有 采購(gòu) 業(yè)務(wù)應(yīng)做到情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清。 （六）銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的退 貨應(yīng)填寫《退貨申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定辦好手續(xù)，憑證及《退貨申請(qǐng)單》轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)帳等手續(xù)。 （四）銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過 市場(chǎng)銷售 部填寫交款單，送交財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款，財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記銷售明細(xì)帳，每月應(yīng)收帳款余額與客戶核對(duì)一次 ,并形成對(duì)帳單備存。特殊情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。任何人不允許私自調(diào)整客 戶間的發(fā)票額度，嚴(yán)禁違法買賣發(fā)票，已開出的過期不能作廢的發(fā)票，稅款應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)。 六、 銷貨與貨款管理
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