【正文】 第 18 頁共 37 頁 現(xiàn)金借支及報銷業(yè)務(wù) 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 No Yes 當月未 報銷 報銷 填寫是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊全； 按類歸集，正規(guī)有效的票據(jù)附件； 按財務(wù)制度結(jié)合公司具體規(guī)定； 數(shù)據(jù)準確、邏輯清晰、符合要求及規(guī)定； 申清部門經(jīng)辦人 部門負責(zé)人 總經(jīng)辦總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 出納員 報銷人 部門負責(zé)人 總經(jīng)辦總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)或經(jīng)理 會計員 會計員 出納員 薪資核算員 借支單 借支單 報銷單 (差旅費、辦公 ) 會計憑證及所附 報銷單 會計憑證及所附報銷單 會計憑證、所附報銷單及借支單 工作聯(lián)系單及借支單 填寫借支單 辦理借款手續(xù) 出納員審核 審批簽字 填寫并整理報銷單 審批簽字 財務(wù)人員賬務(wù)處理 財務(wù)人員復(fù)核 出納員報銷 轉(zhuǎn)人事部扣工資 第 19 頁共 37 頁 三、 收款業(yè)務(wù)流程 1. 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù) 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 異地 鑒定真?zhèn)?，金額準確； 按標準格式填寫；銀行賬號準確； 出納員 出納員或經(jīng)辦人 出納員或經(jīng)辦人 現(xiàn)金繳款單 異地銀行存折 (單據(jù) ) 相關(guān)銀行回單 轉(zhuǎn)入 (存入 )銀行 出納員 填寫現(xiàn)金繳款單 武漢市內(nèi) 經(jīng)辦人 異地銀行 總部出納存折 第 20 頁共 37 頁 2. 非現(xiàn)金 (票據(jù) )收款業(yè)務(wù) 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 鑒定真?zhèn)?，金額準確； 經(jīng)辦人 出納員或經(jīng)辦人 出納員或經(jīng)辦人 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 相關(guān)銀行回單 進賬銀行 出納員 票 據(jù) 經(jīng)辦人 第 21 頁共 37 頁 四、 賬務(wù)處理流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 財務(wù)管理，資源最佳配置，公司利潤最大化； 財務(wù)制度及銀行制度； 財務(wù)會計核算制度及法規(guī)； 財務(wù)會計核算制度及法規(guī)； 財務(wù)會計核算制度及法規(guī) (次月 10 日必須完成并對外報送 )； 財務(wù)管理制度 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 出納員 財務(wù)總監(jiān) 會計人員 財務(wù)經(jīng)理 會計人員 財務(wù)經(jīng)理 會計人員 財務(wù)經(jīng)理 會計人員 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)管理報告、報表及公司相關(guān)制度規(guī)定 收付款單據(jù)及所附資料 會計憑證及原始憑證 會計憑證及原始憑證 會計報表 財務(wù)管理報告及報表 生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù) 收付款業(yè)務(wù) 編制會計憑證 復(fù)核會計憑證 編制會計報表 財 務(wù)預(yù)測控制監(jiān)控分析考核體 系 編制集團總公司及所屬各公司分析報告及報表 第 22 頁共 37 頁 五、 債權(quán)債務(wù)往來對賬流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 數(shù)據(jù)有誤 數(shù)據(jù)無誤 會計憑證及原始資料 會計員 會計員 會計員 財務(wù)明細賬及余額表 會計憑證 原始資料 對賬單 雙方核對對賬資料 追查會計憑證及原始資料 雙方簽字確認 對賬單 第 23 頁共 37 頁 六、 食堂的財務(wù)管理 流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 現(xiàn)金支取制度 財務(wù)核算制度 公司食堂財務(wù)管理制度 出納員 會計員 財務(wù)經(jīng)理 會計員 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)明細賬及余額表 會計憑證 會計報表 財務(wù)分析表格及報告 現(xiàn)金報銷 財務(wù)核算 財務(wù)管理監(jiān)控 第 24 頁共 37 頁 七、 年終會計報表審計流程 流 程 圖 依 據(jù) 責(zé) 任 者 關(guān)聯(lián)表單 財務(wù)制度及法規(guī) 審計準則及制度 審計準則及制度 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 會計員 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 出納員 財務(wù)經(jīng)理 會計報表 審計報告 請款單、支票、發(fā)票 聘請會計師事務(wù)所 支付審計費用 簽訂審計合同 公司年終會計報表及相 關(guān)審計資料 審計報告 審計報告初稿