淺析中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)-文庫吧資料
2025-06-02 22:59本頁面
【正文】 中小企業(yè)管理混亂，會計制度不規(guī)范造成信用擔(dān)保機構(gòu)無法了解到企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，難以判斷其財務(wù)報表的真實性，無法對其進(jìn)行風(fēng)險評估和授信，加大了信用擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。在中國前信用評價體系尚未健全，企業(yè)貸款的違約率比較高的情況下，擔(dān)保機構(gòu)只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，只要一著不慎就有可能滿盤皆輸，擔(dān)保公司的風(fēng)險與收益并不成正比。擔(dān)保機構(gòu)從事的是高風(fēng)險行業(yè)，應(yīng)該獲取高回報，但事實不是如此。目前國家正在考慮出臺對中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策。（2）政府支持中心企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展。同時中小企業(yè)自身財務(wù)、誠信度等各方面都不是很好，社會擔(dān)保體系也不健全，所以銀行在給小企業(yè)貸款時就有很多障礙。目前，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。經(jīng)過30多年的艱苦創(chuàng)業(yè)，中國大量的中小企業(yè)今天開始站在了新的起點上，已經(jīng)從單純數(shù)量擴張的粗放型增長進(jìn)入到一個技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新的可持續(xù)發(fā)展階段。國外的一般期限較長。（4）業(yè)務(wù)單一，期限過短。目前，中國尚未建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低。（3）整體人才素質(zhì)偏低，制約其發(fā)展。信用擔(dān)保機構(gòu)不僅“小”而“散”，而且組織化程度低，缺乏同業(yè)的信息交流和業(yè)務(wù)聯(lián)保合作，使得單個擔(dān)保機構(gòu)不能低成本獲得有效信息和分散風(fēng)險。由于缺乏對各信用擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)的資信評級，當(dāng)某一擔(dān)保機構(gòu)在業(yè)務(wù)操作上存在不規(guī)范行為，如拒絕履行代償義務(wù)等，單一機構(gòu)的信用度下降可能累及整個行業(yè)的公信力下降，影響行業(yè)的健康發(fā)展。擔(dān)保行業(yè)的劣勢（1）公信力不足。其中，對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，但該類融資性擔(dān)保公司的注冊資本不得低于一億元，且連續(xù)營業(yè)兩年以上。對于《融資性辦法》的出臺，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議辦公室有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，由于融資性擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營的是信用、管理的是風(fēng)險、承擔(dān)的是責(zé)任，因此，有必要通過制定和實施《融資性辦法》，加強對擔(dān)保公司資本金、杠桿率、撥備、公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、高管及從業(yè)人員資格管理等方面，促其提高風(fēng)險意識，及時處置風(fēng)險，盡快步入健康發(fā)展的軌道。鑒于以上現(xiàn)狀，2010年3月8日，中國銀監(jiān)會、國家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部、財政部、商務(wù)部、中國人民銀行和國家工商總局聯(lián)合發(fā)布《融資性擔(dān)保公司管理暫星辦法》（以下簡稱：《融資性辦法》），融資擔(dān)保行業(yè)長久以來游離于監(jiān)管之外的局面被打破。中商情報網(wǎng)研究顯示：%。%。公司制法人是2446家，事業(yè)單位98家，地市級有1169家，政府完全處在的有585家，參與處置的有568家，民間出資的有1961家。比2004年增長了33%（這里是指中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的信用擔(dān)保機構(gòu)，而不包括工程類及一些為大企業(yè)擔(dān)保的機構(gòu)）。二、江蘇省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀及存在的主要問題信用擔(dān)保機構(gòu)現(xiàn)狀我國中小企業(yè)起始于1992年，經(jīng)過10多年的風(fēng)雨已經(jīng)初具規(guī)模，是一個新興的朝陽行業(yè)，中國擔(dān)保機構(gòu)是為解決中心企業(yè)融資難題，在政府主導(dǎo)下發(fā)展起來的。總之，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟中具有舉足輕重、不可替代的地位和作用。這正是廣大中小企業(yè)的用武之地。即使在大都市中，貼近居民生活、為都市消費與工商業(yè)服務(wù)的許多經(jīng)濟事業(yè)與項目，都具有濃重的地方化、社區(qū)化特色。大企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模巨大，采用多層次集中控制的方法對生產(chǎn)實施管理，一般有利于使用大宗資源，對量少、分散的資源不易有效利用，或者造成運輸或管理成本過高。而國有大企業(yè)，因其與傳統(tǒng)體制、與政府機構(gòu)的關(guān)系，很難從中培育出足夠數(shù)量與質(zhì)量的企業(yè)家，更難以形成企業(yè)家精神的氛圍。另一方面，通過大量中小企業(yè)的創(chuàng)辦與充分的市場競爭，能夠培育出大批企業(yè)家人才和培養(yǎng)企業(yè)家精神。在市場經(jīng)濟導(dǎo)向的體制改革中，中小企業(yè)因其改革成本較低，可以起到改革“試驗田”和“前驅(qū)”的角色，率先進(jìn)行各種改革嘗試，為更大規(guī)模的改革提供經(jīng)
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