【正文】 .................................................28 資金籌措 ............................................................................................................30第十章 財務分析 ..................................................................................32 評價的依據(jù)和方法 ..........................................................................................32 評價的依據(jù) ..........................................................................................................................32 方法及相關假設 ..................................................................................................................32 年生產(chǎn)成本估算 ..............................................................................................33 銷售凈利潤的估算 ..........................................................................................33 財務評價參數(shù)的確定 ..........................................................................................................33 評價依據(jù) ..............................................................................................................................33 財務評價 ..........................................................................................................33 社會效益和社會影響分析 ..............................................................................34第十一章 初步可行性研究的結論與建議 ..........................................35 結論 ..................................................................................................................35 風險分析及應對措施 ......................................................................................35。茶葉產(chǎn)業(yè)園項目作為附加值高的農(nóng)業(yè)項37目， 、將有效促進區(qū)域經(jīng)濟的穩(wěn)健、快速發(fā)展。同時項目順利啟動后，對于解決農(nóng)村剩余勞動力，擴大就業(yè)，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展將起著重要作用，對于保持水土、綠化環(huán)境將起到積極的推動作用。目前，當?shù)氐牟枞~產(chǎn)值中深加工產(chǎn)品的產(chǎn)值非常低。（3）成品市場風險本項目工藝及技術方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復生產(chǎn)，導致成品市場競爭加劇，因此建議采用較先進的工藝技術，必要時進行新工藝的不斷研究，以形成專利權。而本項目工藝及技術方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。因此建議項目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內，在經(jīng)營中關注氣候變化對運輸?shù)挠绊憽?風險分析及應對措施（1）自然風險36彭水的基本地形為兩山夾一槽，烏江及支流郁江兩岸因降雨會出現(xiàn)地質災害。（4）項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支持茶及茶飲料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目建設對發(fā)展三峽庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構、增加農(nóng)民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學文化素質等均具有重要的意義，屬于三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。⑸項目進行深加工所需要的能源為水、電和煤，而彭水在三種資源擁有量非常豐富，因此能發(fā)揮此部分基礎設施的經(jīng)濟效益。⑶項目實施后將有利于改變彭水境內茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動茶葉加工、運輸、包裝制作等相關產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟結構，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。對促進渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。 社會效益和社會影響分析本項目的實施除具有極大的經(jīng)濟效益外，還具備良好的社會效益和社會影響力，因此會得到當?shù)卣拇罅χС帧?4 財務評價內部收益率＝％＞Ic（稅后） ；財務凈現(xiàn)值（稅后）＝ 萬元＞0；投資回收期＝ 年（含建設期）＜10 年。（4）所得稅率按 25%。（2）計算期：10 年。包括①外購原材料及輔助材料；② 外購燃料動力；③員工費用； ④折舊及推銷費； ⑤其它制造費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等；⑥銷售及其它管理費用。 方法及相關假設（1）假定項目在按計劃能順利建設完成，建設內容與進度均按計劃執(zhí)行，2022 年初能夠順利達產(chǎn)，2022 年能達到滿負荷生產(chǎn)； （2）項目計算期為 15 年（含建設期） ，假定此期間內國家宏觀政策穩(wěn)定，利率、稅率等保持目前水平不變，項目規(guī)模未進行擴建；（3）項目產(chǎn)品無質量等以外事故，產(chǎn)品產(chǎn)銷率為 100%；（5）遵循效益與費用相一致的原則，計算期內產(chǎn)品銷售價33格和成本項目均不考慮通貨膨脹等因素的影響；（6）為規(guī)避風險，評價遵循謹慎原則：成本項目就高、收入數(shù)據(jù)就低。項 目 投 資 估 算 表預算金額（萬元） 合計序號 項目或費用名稱 建筑工程 設備購置 安裝 其他費用 （萬元） 備 注31一 良種茶苗購置 　 200 　 200 園區(qū)用苗二 工程建筑與配套 1513 　 　1 基礎設施 210 　 　 210 道路、蓄水池2 配套設施 30 　 管渠及抽水設備等3 茶葉精制車間 650 95 　 745 　4 配套庫房 23 3 　 26 　三 其他費用 　 　 　1 前期工作費 　 　 　 工程直接費的 1％2 勘測設計費 　 　 　 工程直接費的 1％3 建設單位管理費 　 　 　 工程直接費的 3％4 工程監(jiān)理費 　 　 　 工程直接費的 1％5 環(huán)評費用 　 　 　 2 　6 技術培訓 　 　 　 10 每年 2 萬元三 預備費 　 　 　1 基本預備費 　 　 工程費用和其他費 用的 6％計2 漲價預備費四 建設期貸款利息 　 　 　 　 暫不計算五 鋪底流動資金 　 　 40 40 　五 項目總投資 1513 　32第十章 財務分析為判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，我們對項目的財務指標進行了測算。詳見“投資估算表” 。94 萬元、設備費 308。項目鋪底流動資金按整個流動資金的 50%計，約 40 萬元。基本預備費按工程直接費和其他費用的 6％計。5）環(huán)評等其他費用：為了保證項目順利進行，按照相關規(guī)定需完成項目選址地的“ 環(huán)境影響評價” 等其他報告所需的費用。3）建設單位管理費：為了確保項目順利進行，項目業(yè)主所需的費用，按工程直接費用的 3％計取。（2）其他工程費用1）工程前期費用：包括本項目前期的項目建議書、可行性研究報告編制等的費用，按工程直接費的 1％計取。5）工程監(jiān)理費根據(jù)恩施州建委、物價局頒發(fā)的恩價（2022）352 號文的有關規(guī)定計?。?）工程直接費 萬元。3）建設單位管理費根據(jù)財建（2022）第 394 號文中的相關規(guī)定計取。（2）其它費用估算依據(jù)1）技術培訓費：根據(jù)建設單位提供的相關資料測算。（3）預備費（4）建設期貸款利息（5）項目鋪底流動資金。 投資估算內容項目的投資估算應由以下方面組成：（1）工程費用此項費用包括新建的茶粉、茶飲料加工車間及配套庫房和種植區(qū)內的道路、抗旱用的蓄水池等內容。除上述之外，還包括了建設項目的其它費用和預備費等。同時組織進行資金籌集使用、收集生產(chǎn)技術資料、設備訂貨等事項。三階段：設備購買、安裝調試，水、電、路、通訊、環(huán)衛(wèi)、綠化等系列配套設施建設，以及部分原材料儲備和正?；庸どa(chǎn)。一階段：生產(chǎn)車間等基礎設施建設，其中茶葉精制加工車間 3000 m2，配套庫房 800 m2 及水電等相關基礎設施。 員工費用估算 單位：萬元種類 人數(shù) 工資 福利費 培訓費 政府規(guī)費 小計基層員工 27 管理人員 17 其他部門 30 小計 74 26第八章 項目實施進度估算 項目實施的各階段本項目實施進度比照同類項目建設周期估算約為 20 個月至24 個月（不包括項目考察期） 。其他非固定工作人員根據(jù)工作量的大小決定臨時性人員或長期工人。銷售服務部門需配置管理人員 4 人。 勞動定員和人員培訓本項目總定員 44 人，總經(jīng)理及各部門副總經(jīng)理分別由 1 人擔任?！段鬯C合排放標準》GB89781996 各項規(guī)定為依據(jù)，經(jīng)過上述措施后，污染物完全滿足排放標準。 環(huán)境影響評論結論根據(jù)國家《環(huán)境空氣質量標準》GB30951996 工業(yè)區(qū)執(zhí)行二級、居住區(qū)執(zhí)行一級標準；《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》GBZ12022。23 環(huán)境保護投資估算污水處理裝置擬投資 萬元。生產(chǎn)污水首先通過污水沉淀池處理后，集中到污水處理場處理。 項目主要污染物項目的主要污染物為生產(chǎn)過程和生活污水以及生產(chǎn)設備轉動產(chǎn)生噪聲。有野生動物 103 種，魚類 69種，飼養(yǎng)畜禽品種 13 個。有終年不斷流、集水面積在 50 平方公里以上的河流 20 條，流長 公里。全縣現(xiàn)有耕地 萬公頃，水域 萬公頃，草地 萬公頃，林業(yè)用地 萬公頃?？偲矫嬖O計應根據(jù)自然地形，生產(chǎn)工藝、功能區(qū)劃以及與外部銜接等要求，因地制宜地合理安排。（7）. UHT 控制在 135℃，24S，熱灌裝的溫度控制在89℃，倒置時間控制在 5 分鐘左右。（6）經(jīng)熱水溶解后的速溶茶粉、香精、輔料必須通過精濾，以防配料中的雜質在茶飲料中產(chǎn)生粒狀懸浮物，并保證茶飲料成品不會因為糖漿及其它輔料的不潔凈導致飲料中產(chǎn)生絮狀物。（5）溶解后的茶粉溶液在高酸性的環(huán)境中（特別是值的情況下） ，茶飲料中的茶紅素及其它多酚類極度易和咖啡堿絡合形成不溶性絮凝，最終造成茶飲料出現(xiàn)沉淀，所以調配時應注意物料體系的值有以上，避開茶湯體系的等電點，可基本防止茶飲料在酸性環(huán)境中產(chǎn)生絮狀物或沉淀。（3）要求采用