【正文】 i. 投資回收期由于每年的現(xiàn)金凈流量相差較大，其回收期按每年年末累計(jì)現(xiàn)金凈流量進(jìn)行計(jì)算。：采用內(nèi)插法計(jì)算。2780 =所得稅前：5466247。12000100% =% 動(dòng)態(tài)分析：詳見附表7《投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量表〈全部投資〉》 =現(xiàn)金流入量現(xiàn)值247。2780100% =%：247。（2780+1000）100% =%（含流動(dòng)資金）利稅率：（+）247。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析本項(xiàng)目總投資3780萬元，其中固定資產(chǎn)投資2780萬元，流動(dòng)資金1000萬元，計(jì)算期12年（包含建設(shè)期2年）。詳見附表51《固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表》。詳見附表4《總成本費(fèi)用估算表》。詳見附表41，42，43，44，45估算。 總成本及經(jīng)營成本估算 項(xiàng)目主要材料為毛茶，根據(jù)市場情況和目前公司的采購價(jià)格，；項(xiàng)目新增職工300人。 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率按17%，原材料、燃料、動(dòng)力、包裝和運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅率分別按13%、13%、17%、17%和7%計(jì)算，城建稅、教育附加費(fèi)和地方教育附加費(fèi)分別按5%、3%和1%計(jì)算，‰計(jì)算。流動(dòng)資金貸款利率按7%計(jì)算。建立權(quán)責(zé)明確的投資參股經(jīng)營項(xiàng)目國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運(yùn)營體系，明確有關(guān)各方的職責(zé)。項(xiàng)目建設(shè)采用分階段審計(jì)，項(xiàng)目竣工全部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。本項(xiàng)目建設(shè)資金嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)參股經(jīng)營試點(diǎn)管理辦法》在省、市、縣、農(nóng)發(fā)部門監(jiān)管下運(yùn)用。 資金使用和管理項(xiàng)目建設(shè)期2年，固定資產(chǎn)總投資在2年的建設(shè)期中分年度按60%、40%的比例投放。企業(yè)資金雄厚。資金來源：申請中央財(cái)政參股投資資金：1200萬元 %省級財(cái)政配套能力資金：600萬元 % 企業(yè)自籌：980萬元 % 流動(dòng)資金來源，第3年投產(chǎn)年生產(chǎn)負(fù)荷100%需流動(dòng)資金1000 .00萬元。本項(xiàng)目投產(chǎn)期需流動(dòng)資金1000萬元，以上詳見附表2《流動(dòng)資金估算表》。以上詳見附表1《固定資產(chǎn)投資估算表》本項(xiàng)目建設(shè)期為2年（包括試產(chǎn)期），第三年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力達(dá) 100%。以上詳見附表12《設(shè)備投資明細(xì)表》 本項(xiàng)目改造低產(chǎn)茶園8300畝，投資373萬元，提高茶園鮮葉產(chǎn)量，為生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)原料。本項(xiàng)目建設(shè)單位原建筑場地不能滿足項(xiàng)目擴(kuò)建需要，為此新征用地 15畝。配電房、圍墻、。新建評審檢測中心500平方米。 項(xiàng)目建設(shè)投資估算本項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金、其他投資三部分構(gòu)成，經(jīng)測算，估算總投資3780萬元。，按近期市場行情計(jì)價(jià)。主要投資估算指標(biāo)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：1. 建筑工程費(fèi)：根據(jù)國家及**省關(guān)于編制工程預(yù)算的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。本報(bào)告按照國家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法和參數(shù)（第二版）》中的詳細(xì)估算法進(jìn)行投資估算。 其他作為農(nóng)產(chǎn)品加工銷售龍頭企業(yè)，當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門大力支持項(xiàng)目的建設(shè)。 科技措施**市**牌公司已成立研發(fā)部門，現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)管理人員8名，其中具有中高級職稱5人，并與**省農(nóng)科院茶葉研究所、安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)及黃山茶業(yè)學(xué)校等科研院校簽訂技術(shù)支持合作協(xié)議，為企業(yè)提供技術(shù)保障。 圍繞清潔化出口茶葉種植、初精制加工基地、包裝、貯存車間等工程建設(shè)，改造供熱、供電、供排水等工程。新建原料倉庫3000平方米，改擴(kuò)建成品倉庫3000平方米。最終使7條流水線累計(jì)年加工無公害茶、并且全部產(chǎn)品都達(dá)到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。累計(jì)建初制車間5000平方米，毛茶倉庫3000平方米，毛茶初制清潔化流水線20條。③對坡地茶園營建防護(hù)林帶，構(gòu)建良種生態(tài)茶園4萬畝。 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目清潔化加工基地建設(shè)均嚴(yán)格按照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其技術(shù)達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)主要有：國家標(biāo)準(zhǔn)《綠茶》GB/T 14445693國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：生產(chǎn)》GB/T 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：加工》GB/T 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：標(biāo)識與銷售》GB/T 國家標(biāo)準(zhǔn)《有機(jī)產(chǎn)品：管理體系》GB/T 國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《綠色食品 產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》NY/T3912000國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《綠色食品 農(nóng)藥使用準(zhǔn)則》NY/T3932000國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《綠色食品 肥料使用準(zhǔn)則》NY/T3942000國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》NY/T50182001國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉加工技術(shù)規(guī)程》NY/T50192001國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》NY/T50202001國家農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《無公害食品 茶葉》NY/T52442004 具體建設(shè)內(nèi)容 土建 優(yōu)質(zhì)高效、清潔化出口茶葉種植基地建設(shè)①按照清潔化茶園改造技術(shù)要求,對基地茶園分類按照無公害茶、綠色食品茶和有機(jī)茶的茶園管理技術(shù)規(guī)程進(jìn)行改造，針對低產(chǎn)低效茶園，重點(diǎn)實(shí)施“四改”即改土、改樹、改園、改種，建成年畝效益在2500元以上的高效出口綠茶種植基地茶園6萬畝，推廣無性系良種種植率達(dá)60%以上。 外銷綠茶清潔化包裝外銷綠茶清潔化包裝工藝流程:精制茶→檢測→微波干燥→拼配→分級→自動(dòng)包裝→打碼→成品→復(fù)檢→貯藏外銷綠茶精制品經(jīng)過公司檢測中心檢測，感官質(zhì)量指標(biāo)、理化質(zhì)量指標(biāo)等內(nèi)控指標(biāo)符合規(guī)定要求后，根據(jù)市場定位與銷售要求進(jìn)行包裝，采用自動(dòng)微波干燥機(jī)進(jìn)行干燥、滅菌，按照產(chǎn)品市場需求，對精制茶拼配分級，再通過多功能全自動(dòng)包裝機(jī)，實(shí)現(xiàn)連續(xù)進(jìn)料、計(jì)量、裝袋、封口、外包、噴碼及計(jì)數(shù)等作業(yè)。 外銷綠茶清潔化精制加工外銷綠茶清潔化精制加工工藝流程:初制茶→檢測→復(fù)火→滾條→分篩→初抖→初撩→剖扇→凈抖→凈撩→緊門→精扇→揀剔→熱車色→清風(fēng)→隔末→補(bǔ)火→勻堆→精制茶外銷綠茶初制品經(jīng)過公司檢測中心檢測，感官質(zhì)量指標(biāo)、理化質(zhì)量指標(biāo)等內(nèi)控指標(biāo)符合規(guī)定要求后，進(jìn)行精制加工，分為本身路、長身路、圓身路、筋梗路及輕身路等五條路線取料加工，生做、熟做相結(jié)合，多做少切，增加面張茶、保護(hù)茶鋒苗、減少茶短鈍。 外銷綠茶清潔化初制加工外銷綠茶清潔化初制加工工藝流程:鮮葉原料→檢測→貯青→分選→殺青→揉捻→篩分→烘二青→炒三青→炒足干→初制茶待加工鮮葉原料，送入公司檢測中心檢驗(yàn)測定，感官質(zhì)量指標(biāo)、理化質(zhì)量指標(biāo)、衛(wèi)生質(zhì)量指標(biāo)等檢測合格，符合標(biāo)準(zhǔn)要求后付制加工，鮮葉原料攤放于貯青機(jī)，保持通風(fēng)、保濕、低溫，以達(dá)到茶鮮葉原料良好的新鮮度。 外銷綠茶清潔化加工技術(shù)方案為控制茶葉在制過程中的重金屬、有害微生物及非茶類夾雜物的污染。清潔化外銷綠茶生產(chǎn)技術(shù)路線示意圖茶葉清潔化初制加工茶園清潔高效生產(chǎn)控制茶葉清潔化精制加工茶葉清潔化包裝貯藏植物修復(fù)凈化技術(shù)病蟲害監(jiān)測預(yù)報(bào)病蟲害生態(tài)控制施肥與肥料污染控制葉面塵污清除技術(shù)建立初加工流水線過程品質(zhì)控制技術(shù)線建立精加工流水線過程品質(zhì)控制技術(shù)建立自動(dòng)包裝流水線包裝材料安全質(zhì)量控制建立產(chǎn)品清潔貯藏庫清潔化茶園基地建設(shè)設(shè) 外銷綠茶清潔化茶園基地建設(shè)技術(shù)方案⑴ 推廣應(yīng)用生態(tài)保護(hù)技術(shù)：利用植物修復(fù)技術(shù)凈化茶園微環(huán)境，清除因茶園栽培管理中殘留的累積性潛在污染物，確?；夭鑸@土壤環(huán)境符合外銷茶生產(chǎn)環(huán)境。 項(xiàng)目規(guī)劃和布局 在**縣榆村、流口、璜尖、白際、渭橋、海陽、萬安、臨溪、蘭田、溪口等10鄉(xiāng)鎮(zhèn)，建立6萬畝清潔化出口茶葉種植基地； 在6萬畝清潔化出口茶葉種植基地內(nèi)建設(shè)10座清潔化茶葉初制加工廠； 在**縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建設(shè)1個(gè)清潔化精制加工廠，新建4條清潔化精制流水線，2條綠茶自動(dòng)小包裝流水線。公司擁有一支技術(shù)過硬、服務(wù)優(yōu)良的售后服務(wù)隊(duì)伍，從而保證消費(fèi)者無后顧之優(yōu)，這將使企業(yè)形成巨大的市場銷售和市場占有率的優(yōu)勢。 銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)**市**牌有機(jī)茶葉開發(fā)有限公司經(jīng)過長期經(jīng)營，已經(jīng)形成了穩(wěn)定的客戶對象、市場網(wǎng)絡(luò)、銷售人員隊(duì)伍，是中國茶葉進(jìn)出股份公司、安徽、浙江、上海、江西、湖南、廣東茶葉進(jìn)出口公司的重要的出口基地，在阿爾及利亞建立有銷售公司，在歐盟地區(qū)和日本有穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴，業(yè)務(wù)遍及歐、美、亞等國家和地區(qū)。 營銷模式以國際市場為主要銷售對象，在鞏固傳統(tǒng)的營銷模式，建立公司網(wǎng)站,積極開展電子商務(wù),宣傳品牌,尋找市場。⑤充分發(fā)揮科技力量，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，保障外銷綠茶在國際市場上的良好品牌。激發(fā)外銷人員的積級主動(dòng)性，開拓國際市場，直接參與國際市場競爭。 銷售策略和營銷模式 銷售策略根據(jù)國際市場銷售的情況，企業(yè)采取以下銷售策略：①研究進(jìn)口國的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等形勢，認(rèn)真作好市場調(diào)查研究工作，為產(chǎn)品進(jìn)入市場作好營銷策劃工作；②以公司現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)與銷售商合作，取得良好信譽(yù)，建立完善的售后服務(wù)體系，擴(kuò)大企業(yè)市場的知名度。 項(xiàng)目產(chǎn)品預(yù)期銷售量目標(biāo)：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年出口**，實(shí)現(xiàn)新增銷售收入12000萬元，創(chuàng)匯800萬美元。既能提高外銷綠茶的附加值，又能打開可靠的有巨大潛力的銷售市場。 產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 市場定位根據(jù)以上分析和國際綠茶市場研究，本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場定位以出口為主，兼顧內(nèi)銷。因自然環(huán)境優(yōu)異、加工技術(shù)精湛，規(guī)格、內(nèi)質(zhì)優(yōu)于其他產(chǎn)地產(chǎn)品。因此實(shí)施外銷綠茶清潔化生產(chǎn)，可最大程度減少農(nóng)藥的殘留量，不但可進(jìn)入衛(wèi)生指標(biāo)設(shè)限的歐盟市場、日本市場，提高茶葉附加值，而且將極大提高企業(yè)在國際市場上競爭優(yōu)勢。目前外銷綠茶在國際市場上還是供銷兩旺的格局。**市**縣是“屯綠眉茶”的產(chǎn)地，已成為外銷綠茶生產(chǎn)銷售集散地，產(chǎn)值近2億元，出口創(chuàng)匯1千萬美元。這為項(xiàng)目的實(shí)施提供了很大的市場空間。第五章 市場分析與銷售方案 市場分析 產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀中國綠茶以獨(dú)特的優(yōu)良品質(zhì)和悠久的歷史，在國際綠茶市場占有不可替代的地位，我國每年綠茶出口量為18～22萬噸，占世界綠茶交易量80%以上，主要銷售非洲、美國、歐盟、東南亞國家與地區(qū)。詳見2002002005年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。企業(yè)2005年總資產(chǎn)10384萬元，其中：固定資產(chǎn)總額5330萬元，總負(fù)債5035萬元，%，產(chǎn)品銷售收入11516萬元，凈利潤580萬元，累計(jì)未分配利潤881萬元，上交稅費(fèi)580萬元，%，速動(dòng)比率144%，%，%。企業(yè)2004年總資產(chǎn)9453萬元，其中：固定資產(chǎn)總額6482萬元，總負(fù)債4683萬元，%。特別是**省農(nóng)科院茶葉研究所與公司合作作為科研成果轉(zhuǎn)化單位，為公司在產(chǎn)品創(chuàng)新、市場營銷、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、規(guī)范化管理等方面提供很好的保障。 研發(fā)能力建設(shè)單位現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)管理人員18名，其中具有中高級職稱5人，設(shè)有專職研發(fā)部門。公司2003至2005年連續(xù)三年被中國農(nóng)業(yè)銀行**省分行授予“AA級信用企業(yè)”，公司的“**牌山牌**牌眉茶”榮獲安徽名牌農(nóng)產(chǎn)品稱號，連續(xù)多年被各級政府及相關(guān)部門授予“重合同、守信用單位”、“省級創(chuàng)業(yè)之星”、“省民營企業(yè)出口創(chuàng)匯50強(qiáng)”、“市外貿(mào)出口先進(jìn)企業(yè)”、“全國有機(jī)茶葉生產(chǎn)示范企業(yè)”等稱號。2005年公司全年收購茶葉7480噸，累計(jì)投入資金 9600萬元，銷售茶葉7000噸，銷售收入達(dá) 11516萬元，其中自營出口茶葉1000噸，創(chuàng)匯 235萬美元，創(chuàng)利稅1160萬元，全部退稅款已退到位，資金回籠率達(dá)98%。同時(shí)優(yōu)化管理手段，推廣計(jì)算機(jī)輔助管理。企業(yè)建立起產(chǎn)權(quán)明晰、職責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)按照股份有限責(zé)任公司企業(yè)運(yùn)行機(jī)制建立健全了各項(xiàng)管理制度，完善法人治理機(jī)制，建立健全企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，以人為本。公司實(shí)行有限責(zé)任公司企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。經(jīng)營范圍：茶葉、土特產(chǎn)收購、加工、銷售，綠茶、紅茶及特種茶出口等。因此，只有通過國家財(cái)政參股經(jīng)營，充實(shí)提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，依靠農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織，在茶農(nóng)自愿的前提下，完成茶園基地改造，形成規(guī)?；a(chǎn)，提高產(chǎn)品品質(zhì)，使企業(yè)和茶農(nóng)在市場條件下形成共贏局面。 主要障礙因素及解決方案清潔化茶葉區(qū)域同全國大部分老茶區(qū)一樣，茶園基礎(chǔ)薄弱，老茶園多，茶樹品種退化，以及千家萬戶分散經(jīng)營的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)模式，質(zhì)量、品牌意識淡薄，茶葉初制廠加工衛(wèi)生條件差，硬件設(shè)施跟不上。**縣綠茶加工出口量占全國綠茶出口的20%，形成外銷綠茶的生產(chǎn)加工集散地。 基礎(chǔ)設(shè)施條件**縣交通便利，通訊快捷。**省農(nóng)科院茶葉研究所主持完成的“高效茶園建設(shè)的優(yōu)化栽培技術(shù)研究”、“良種生態(tài)茶園建設(shè)技術(shù)研究”、“茶園農(nóng)藥和重金屬污染的植物修復(fù)技術(shù)研究”、“出口創(chuàng)匯型特色茶葉加工技術(shù)引進(jìn)”、“**牌特色茶葉產(chǎn)品精深加工及綜合利用技術(shù)研究”、“提高茶葉品質(zhì)的制茶新工藝技術(shù)研究”、“茶葉質(zhì)量安全性檢測及相關(guān)技術(shù)研究”等課題研究，這些科研成果為本項(xiàng)目實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。在茶葉加工方面，以提高紅、綠茶傳統(tǒng)品質(zhì)風(fēng)格為核心，開展制茶工藝、名優(yōu)茶創(chuàng)制與精深加工產(chǎn)品開發(fā)、初精制廠設(shè)計(jì)及機(jī)具選型配套等項(xiàng)研究。擁有分析測試儀器設(shè)備近二百余臺（套）；擁有名優(yōu)茶、紅、綠茶初、精制試驗(yàn)、生產(chǎn)設(shè)備90余臺（套），可進(jìn)行各種茶葉樣品的試制、檢測與分析。全所現(xiàn)有在職科技人員32人（高級專業(yè)技術(shù)人員11人，中級16人，初級5人）。**省農(nóng)科院茶葉研究所是本項(xiàng)目技術(shù)依托單位，為項(xiàng)目的實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)的技術(shù)保障。為此，本項(xiàng)目在建設(shè)過程中及建成后，不但在茶園改造、國際認(rèn)證，以及生產(chǎn)經(jīng)營管理、產(chǎn)品生產(chǎn)和市場營銷諸多方面得到省農(nóng)科院茶葉研究所的大力支持，而且產(chǎn)品銷售形勢大好。此外，**，可謂資源豐富。2001年以來全縣經(jīng)中國農(nóng)科院茶葉研究所中農(nóng)有機(jī)茶中心和瑞士生態(tài)市場（IMO）的國內(nèi)、是全國最大的有機(jī)茶生產(chǎn)基地縣。九十年代以來，大力調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)名優(yōu)茶，一批像**牌、毛峰、霞雨、新安源銀毫等新老名茶不斷得到恢復(fù)和創(chuàng)制。把黃山打造成華東地區(qū)以茶葉為主導(dǎo)的綠色食品加工基地，把**縣打造成外銷綠茶加工出口基地縣。茶葉區(qū)域布局設(shè)置在皖南地區(qū)。 政策環(huán)境黨中央國務(wù)院高度重視三農(nóng)問題，確定建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村為目標(biāo)，明確了堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，立足現(xiàn)有農(nóng)產(chǎn)品加工能力的改組、改造，加快農(nóng)產(chǎn)品加工、保鮮、儲運(yùn)技術(shù)和設(shè)備的引進(jìn)、開發(fā)，加強(qiáng)對農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)的扶持，