商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)ppt課件-文庫吧資料
2025-05-11 18:11本頁面
【正文】 票 通 款 知 款 知 收款單位 ④傳遞憑證 付款單位 開戶行 ⑦ 劃轉(zhuǎn)款項 開戶行 ? 由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。 ? 匯 款 人 ③ 持票結(jié)算 收 款 人 ? ① ② ⑦ ④ ⑤ 委 簽 通知 持 收 托 發(fā) 付款 匯 帳 開 匯 結(jié)算 票 或 票 票 尾數(shù) 進 付 帳 現(xiàn) 款 匯款人開戶行 ⑥銀行內(nèi)部清算 收款人開戶行 （三）銀行匯票業(yè)務(wù)的核算 銀行匯票的簽發(fā) 申請人填寫：“銀行匯票申請書”（一式三聯(lián)） （ 1）轉(zhuǎn)賬的： 借：吸收存款 — 申請人戶 貸：其它應(yīng)付款 — 銀行匯票 （ 2）庫存現(xiàn)金的： 借：庫存現(xiàn)金 貸：其它應(yīng)付款 — 銀行匯票 銀行簽發(fā)銀行匯票：一式五聯(lián) 78 79 80 81 背書的連續(xù) 82 背書不連續(xù) 銀行匯票的兌付 （ 1）持票人在代理付款行開戶的： 借：清算資金往來 — 電子匯劃款項戶 貸：吸收存款 — 持票人戶（或庫存現(xiàn)金） （ 2）持票人未在代理付款行開戶的： 借：清算資金往來 — 電子匯劃款項戶 貸：其它應(yīng)付款 — XX銀行匯票 支現(xiàn)的：借：其它應(yīng)付款 — XX銀行匯票 貸：庫存現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬的：借：其它應(yīng)付款 — XX銀行匯票 貸：清算資金往來 — 同城票據(jù)清算 （ 1）匯票全額解付的 借：其它應(yīng)付款 — 銀行匯票 貸：清算資金往來 — 電子匯劃款項戶 （ 2）匯票有多余款的： 借：其它應(yīng)付款 — 銀行匯票 貸：清算資金往來 — 電子匯劃款項戶 吸收存款 — 申請人戶 申請人未在出票行開戶的，余款轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”，通知申請人取款。 銀行匯票流程圖 ? 由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時，按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 特點：票隨人走，人到款到，兌現(xiàn)性強，余款自動退回。 （ 2）兌付本行簽發(fā)的本票 借：其它應(yīng)付款 定額本票戶（或不定額本票戶） 貸：吸收存款 — 收款人戶 （或庫存現(xiàn)金） 銀行本票的結(jié)清 （ 1）通過同城票據(jù)交換的：出票行 借：其它應(yīng)付款 定額本票戶（或不定額本票戶） 貸：清算資金往來 — 同城票據(jù)清算 （ 2）出票行直接受理本行簽發(fā)的本票的，同兌付本行簽發(fā)的本票。有定額和不定額的。 基本規(guī)定： 范圍：同一票據(jù)交換區(qū)域的單位和個人 提示付款期限：自出票日起最長不超過 2個月 分為定額本票和不定額本票：定額本票面額有 1000、 5000、 10000和 50000元。 借： 吸收存款 單位活期存款 — 佳佳百貨公司 50000 貸：庫存現(xiàn)金 50000 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) （ 1）轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)： 收到付款單位簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票和進賬單 → 銀行會計柜審核，登記分戶賬收、付款或提出貸方憑證待同城清算 → 交進賬單付款回單。 借： 庫存現(xiàn)金 10000 貸：吸收存款 單位活期存款 紅心鞋帽商店 10000 支取現(xiàn)金： （先記賬后付款） （ 現(xiàn)金支票） 簽發(fā)現(xiàn)金支票 → 銀行會計柜審核（金額、日期、收款人不得更改，審核印鑒），登記分戶賬 → 交出納登記現(xiàn)金付出日記簿，付款。 開立對公存款賬戶的手續(xù) ? 開戶許可證： 當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行核發(fā) ? → 開戶銀行審查 → 登記開戶登記簿 ? → 設(shè)立分戶賬 → 向人行報送存款人開戶的所有資料 開立對公存款賬戶的手續(xù) 開戶許可證 印鑒卡正面 印鑒卡： 單位預(yù)留（一正卡、二副卡） 印鑒卡背面 辦理賬戶取現(xiàn)申請表 ：根據(jù)帳戶性質(zhì) ， 由經(jīng)辦行和人行批準(zhǔn) 。 ? 注意： ? 扎在鈔把的中間； ? 扎緊但不能過緊，以免拉斷扎條 第三節(jié) 對公存款業(yè)務(wù)核算 ?一、開立賬戶 ?《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 ： 銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 ? 注意：四指分開適當(dāng)，不能過大。 手持式四指撥動點鈔法 ? 用左手持鈔，中指在前，食指、無名指、小指在后，將鈔票夾緊，四指同時彎曲將鈔票輕壓成瓦形，拇指在鈔票的右上角外面，將鈔票推成小扇面，使鈔票的右下角抬起，食指彎曲輕按鈔票上 手持式四指撥動點鈔法 ? 清點 ： 右手腕抬起，拇指貼在鈔票下方托住鈔票，其余四指同時彎曲并攏，從小指開始每指捻動一張鈔票，依次下滑四個手指，每一次下滑動作捻下四張鈔票，用左手食指將其已點的 4張鈔向外撥開，循環(huán)操作，直至點完為止。 ? 記數(shù)： 每次點四張為一組，記滿 25組為100張。 ? 不僅省力、省腦，而且效率高，能夠逐張識別假鈔票和挑剔殘破鈔票。 ? 基本操作要領(lǐng)： 將鈔票橫放在桌面上，正對自己；用左手無名指、小拇指按住鈔票的左上角；用右手拇指托起部分鈔票的右下角；右手拇指和食指捻動鈔票，每捻動一張，左手拇指即往上推動送至左手食指、中指之間夾住，即完成了一次點鈔動作，以后依次連續(xù)操作。 點鈔的準(zhǔn)備工作 ? 桌面擺放： 鈔票擺放在正前方，扎捆條放在右邊 ? 坐姿： 上身坐直，胸部稍挺，小臂輕置桌沿上 ? 起鈔 ： 兩手拿鈔，將腰條推移至左側(cè) 手持式單指單張點鈔法 ? 左手無名指和中指將鈔票夾緊鈔票的左半部分，大拇指輕輕外推鈔票成瓦形； ? 右手大拇指和中指（或食指）一個數(shù)錢一個向懷里 “ 彈 ” 錢。一般企事業(yè)單位主要使用手工點鈔方法。如借助放大鏡可以觀察票面線條清晰度、膠、凹印縮微文字等；用紫外燈光照射票面，可以觀察鈔票紙張油墨的熒光反映；用磁性檢測儀可以檢測磁性。手持鈔票用力抖動、手指輕彈或兩手一張一弛輕輕對稱拉動，能聽到清脆響亮的聲音。 三聽： ? 即通過抖動鈔票使其發(fā)出聲響，根據(jù)聲音來分辨真?zhèn)?。這是識別普通偽鈔的有效方法，因為一般普通偽鈔都是平版膠印的。檢查人像線紋細微處的變化，是識別精致偽鈔的重要方法。 各種 紙 幣假鈔各具特點，制作得再好，在人像上總有缺陷，因此觀察頭像線條的變化，就抓住了要害，是及時識別假鈔的關(guān)鍵。 一看： 二摸： １、摸人像、盲文點、發(fā)行銀行行名等處是否有凹凸感。 ?４、看票面圖案是否清晰，色彩是否鮮艷，對接圖案是否可以對接上。 ?２、看安全線： 要仔細察看安全線的位置、寬窄、透明度、縮微印刷文字是否清晰。多數(shù)紙幣假鈔，人工都能鑒別，只有少數(shù)紙幣精制偽鈔難以識別，但有經(jīng)驗的出納員或銀行收兌員也能識別。 ?人工鑒別，也就是通過眼看、手摸、耳聽及借助放大鏡對鈔票表面特征進行識別。 識別紙幣真假要點 ?鑒別紙幣真假，首要條件是熟悉真鈔的特征，了解得越全面越深刻越好，通過對比就能及時發(fā)現(xiàn)可疑票面，然后再進行全面細致的檢查。 (七 )通知存款 ? 存款人在存入款項時不約定存期，支取時提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的
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