商業(yè)銀行業(yè)務(wù)ppt課件-文庫吧資料
2025-05-15 22:27本頁面
【正文】 表外業(yè)務(wù)是指不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中所反映的，但會影響銀行營業(yè)利潤的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行中長期借款 發(fā)行金融債券 ? 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的優(yōu)越性： – 利率不受政府關(guān)于存款最高利率的限制； – 籌措的資金不必繳納存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)金。 – 回購協(xié)議等。 ? 外來資金的形成渠道主要包括： ?吸收存款 ?借款 ?發(fā)行金融債券 ?發(fā)行股票 我國商業(yè)銀行存款的種類 ? 按提款方式和期限劃分 ——活期存款和定期存款 ? 按存款人劃分 ——企業(yè)存款 ——財(cái)政性存款，指各級財(cái)政和預(yù)算單位存入銀行的資金 ——同業(yè)存款 ——儲蓄存款 ? 按存款的來源和信用性質(zhì)劃分 ——原始存款，包括商業(yè)銀行吸收的現(xiàn)金存款和中央銀行對商業(yè)銀行的再貸款 ——派生存款，由商業(yè)銀行發(fā)放貸款或投資業(yè)務(wù)而衍生出來的存款 ? 按照存款的幣種劃分 ——本幣存款 ——外幣存款 借款 ? 同業(yè)借款：向有多余資金的商業(yè)銀行或其它金融機(jī)構(gòu)借入資金。 ? 自有資金包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本以及公積金、未分配利潤。 ? 貼現(xiàn)率 =（ 1貼現(xiàn)價(jià)格 /面額） 360/期限 （ 19800/10000） 360/72= 10% 未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算 負(fù)債業(yè)務(wù) ? 負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)利息 = 面額 貼現(xiàn)率 期限 /360 = 10000 10% 72/360 = 200 依上式計(jì)算，應(yīng)付給該顧客 9800元，即從票面額中扣除 200元作為貼現(xiàn)利息。由于政府債券信用可靠，風(fēng)險(xiǎn)較小，且易轉(zhuǎn)讓出售，商業(yè)銀行對政府債券辦理貼現(xiàn)，既能獲利，又能在需要時(shí)隨時(shí)收回資金。 所以 ， 票據(jù)的貼現(xiàn)實(shí)際上是債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移 ， 即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)金額的支付人 。 在票據(jù)貼現(xiàn)前 ， 支付人對持有票據(jù)的客戶負(fù)債 。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票據(jù)載明的支付人索取票面金額。 ? 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行向客戶收取一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。當(dāng)商業(yè)銀行不想持有證券時(shí)，就可以很方便地在二級市場將它們賣出，而不必將其持有至到期日。 有價(jià)證券投資的風(fēng)險(xiǎn)低于貸款 ? 財(cái)政部、中央銀行或政策性銀行發(fā)行的有價(jià)證券的信用風(fēng)險(xiǎn)很低。商業(yè)銀行在需要現(xiàn)金時(shí)可以很方
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