【正文】 001 房屋類 ynng od 50 5% 幢 mhu 動態(tài)平 均法 161 165 FW 不管使用狀態(tài)如何一定提折舊 002 交通工具 uqce aahw 10 3% 輛 lgm 工作量法 161 165 JT 由使用狀態(tài)決定是否提折舊 003 生產(chǎn)設(shè)備 tgut ymtl 10 3% 臺 ck 雙倍余額 遞減法 161 165 SC 由使用狀態(tài)決定是否提折舊 004 辦公設(shè)備 lwwc ymgl 5 5% 平均年 限法 161 165 BG 由使用狀態(tài)決定是否提折舊 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 12 頁 共 22 頁 （三）存放地點 代碼 名稱 01 車間（ lguj） 02 辦公室 (lwwc) 03 車庫 (lg ylk) 三、初始數(shù)據(jù)錄入 資產(chǎn)編碼 FW001 JT001 SC001 名稱 辦公樓 (lwwc sov) 小汔車 (ih itn lg) 車床（ lg ysi） 類別 房屋及建筑物 交通工具 生產(chǎn)設(shè)備 計量單位 幢 輛 臺 數(shù)量 1 1 2 變動日期 存放地點 車庫 車間 經(jīng)濟用途 經(jīng)營用 經(jīng)營用 經(jīng)營用 使用狀態(tài) 正常使用 正常使用 正常使用 變動方式 自建 購入 購入 使用部門 行政部 銷售一部、銷售二部（費用比例各 50%） 生產(chǎn)部 折舊費用科目 管理費用 折舊費 產(chǎn)品銷售費 用 折舊費 制造費用 折舊費 幣別 人民幣 人民幣 人民幣 原幣金額 1,000,000 400,000 600,000 購進(jìn)累計折舊 無 無 無 開始使用日期 已使用期間 180 工作總量： 30 萬公里，已使用 18 萬公里 80 累計折舊金額 280,000 220,000 400,000 折舊方法 動態(tài)平均法 工作量法（計量單位：公里） 雙倍余額遞減法 操作要點： 入帳日期只能是初始化期間以前的日期； 變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。同時選擇該類業(yè)務(wù)憑證相應(yīng)的憑證字、錄入摘要內(nèi)容和核算項目。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。 資料： 一、系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置： ① 與總帳系統(tǒng)相連； ② 允許改變基礎(chǔ)資料編碼。 資料： 一、查看當(dāng)月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。 名稱：計提短期借款利息 （ yf rj tdad waj ffi tjth） 轉(zhuǎn)帳期間 會計科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證 16 財務(wù)費用 利息 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費用 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含 公式： ACCT（“ 201”，“ C” ,0,1,1,“”） *(短期借款年初余額 *) 五、期末處理 進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過帳 港幣： 期末匯率： 美元： 期末匯率： 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過帳憑證全部過帳） 將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證過帳 期末結(jié)帳 報表系統(tǒng)練習(xí) 目的： 掌握系統(tǒng)預(yù)置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。 名稱：攤銷報刊雜志費 (rcwy qie rbfj vsfn xjm) 轉(zhuǎn)帳期間 會計科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證 112 管理費用 辦公費 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% 待攤費用 報刊雜志費 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 包含 公式： ACCT（ “ ” ,“ C” ,“” ,0,1,1,“”） /12 （待攤費用年初余額 /12） 注意： 先增加代碼為 “管理費用 辦公費” (lwwc xjm)明細(xì)科目。 ② 查看往來對帳單及帳齡分析表。 查看“管理費用 通迅費”及“產(chǎn)品銷售收入”的核算項目組合表。 查看管理費用多欄式 明細(xì)帳。 假設(shè)當(dāng)月 5日的提現(xiàn)記帳憑證金額出錯，正確應(yīng)為 1,000元，請用紅字沖銷法更正。 如果會計科目設(shè)了按核算項目核算的，需將所有核算項目內(nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。 輸入會計科目的方法有幾種： ； ； 在“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目 即可； F7 建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會計科目模板來選。 建立摘要庫的步驟為 ： 點擊記帳憑證中的摘要欄，按下 F7 鍵或工具欄“代碼”按鈕→編輯→新增→錄入類別、代碼、名稱（注意：如沒有“類別”，需點擊類別旁的按鈕去增加）→保存。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會計期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過帳時，只處理本期的記帳憑證。 錄入記帳憑證時應(yīng)注意： 憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自已編號。 摘要：支付通訊費 (fcwf ceyn xjm) 借：管理費用 通訊費∕銷售一部∕王林 500 通訊費∕銷售二部∕劉紅 400 通訊費∕行政部∕李萍 300 貸：現(xiàn)金 1,200 要點 ：記得逐一錄入部門、職員核算項目信息。 摘要：收到投資 (nhgc rmuq) 借：銀行存款 中行 20,000* 169,200 貸：實收資本 169,000 資本公積 200 要點 ：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄 入記帳匯率 ，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。 摘要：采購材料 （ esmq sfou） 借：原材料 甲材料 50,000 乙材料 20,000 貸：銀行存款 建設(shè)銀行 70,000 要點 ：在“單位 ” 單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。 摘要：賒銷產(chǎn)品 (mwfi qie utkk) 借：應(yīng)收帳款 宏基公司 60,000 貸：產(chǎn)品銷售收入 銷售一部∕王林∕ A產(chǎn)品 60,000 要點 ：必須錄完所有核算項目內(nèi)容：客戶、部門、職員、物料。 摘要：提現(xiàn) (rj gm) 借：現(xiàn)金 10,000 貸：銀行存款 建行 10,000 應(yīng)付往來業(yè)務(wù)類： 10日，償還前欠恒星公司的貨款 120,000元。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 7 頁 共 22 頁 練習(xí)三：日常帳務(wù)處理練習(xí) 目的： 掌握 K/3財務(wù)系統(tǒng)日常帳務(wù)處理工作 要求： ① 根據(jù)下述資料錄入記帳憑證，對其進(jìn)行審核、過帳并查看各種帳表； ② 進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷； ③ 利用自動轉(zhuǎn)帳功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費用； ④ 進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)帳。 五、切換幣別為綜合本位幣，進(jìn)行試算平衡檢查。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 6 頁 共 22 頁 四、初始余額錄入 科目名稱 外幣∕數(shù)量 匯率 借方金額 貸方金額 現(xiàn)金 30,000 銀行存款 建設(shè)銀行 500,000 銀行存款 中國銀行 200,000 1,690,000 銀行存款 工商銀行 100,000 108,000 應(yīng)收帳款 150,000 原材料 甲材料 1,000 20,000 乙材料 500 50,000 待攤費用 報刊雜志費 2,000 其他應(yīng)收款 職員 張華 5,000 壞帳準(zhǔn)備 5,000 固定資產(chǎn) 2,000,000 累計折舊 900,000 應(yīng)付帳款 300,000 短期借款 100,000 實收資本 3,250,000 合 計 4,555,000 4,555,000 注：應(yīng)收帳款科目期初數(shù)據(jù)： 客戶 時間 事由 金額 長城公司 銷貨款 80,000 宏基公司 銷貨款 70,000 合 計 150,000 應(yīng)付帳款期初數(shù)據(jù)： 供應(yīng)商 時間 事由 金額 恒星公司 購料 120,000 王碼公司 購料 180,000 合 計 300,000 注意：如果已購買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入。 先設(shè)上級組 : 01 材料 02 產(chǎn)品 代碼 名稱 屬性 計量單位 計價方法 存貨科目 銷售收入 銷售成本 甲材料 (lhnh sfou) 外購 公斤 加權(quán)平均 511 512 乙材料 (nnl sfou) 外購 公斤 加權(quán)平均 511 512 A產(chǎn)品 (A utkk) 自制 件 加權(quán)平均 137 501 502 B產(chǎn)品 (B utkk) 自制 件 加權(quán)平均 137 501 502 注意 ：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會計科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯，不再使用，且不能修