【正文】 違約概率就可以相應(yīng)計(jì)算出來(lái)?！　erton等人的債務(wù)定價(jià)理論也正是將貸款的價(jià)值視為一個(gè)看漲期權(quán)的價(jià)值，進(jìn)而應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論將貸款的價(jià)值V，或者更加直接地將貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)k－i視為看漲期權(quán)要素變量的函數(shù)。　　Logit：隨機(jī)變量服從邏輯概率分布 　　Probit：隨機(jī)變量服從正態(tài)分布　　步驟（掌握）：共6點(diǎn)　?、偈占罅康墓緮?shù)據(jù)，包括背景資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、非財(cái)務(wù)信息、違約記錄等；　　②對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行樣本選擇和異常值處理，將樣本劃分為建模樣本、建模外樣本、時(shí)段外樣本，構(gòu)建盡可能多的、具有明確經(jīng)濟(jì)含義的風(fēng)險(xiǎn)因素（50～100個(gè)），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行秩變換、核變換等處理，將風(fēng)險(xiǎn)因素原始值轉(zhuǎn)換為違約率　?、壑鹨环治鲎儞Q各風(fēng)險(xiǎn)因素的單調(diào)性、違約預(yù)測(cè)能力及彼此間的相關(guān)性，初步選擇出違約預(yù)測(cè)能力強(qiáng)、彼此相關(guān)性不高的20～30個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；　?、苓\(yùn)用Logit/Probit因歸技術(shù)從初選因素中選擇出9～11個(gè)最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)因素，并確?；貧w系數(shù)具有明確的經(jīng)濟(jì)含義，各變量間不存在多重共線性；　?、菰诮Ｍ鈽颖?、時(shí)段外樣本中驗(yàn)證基于建模樣本所構(gòu)建模型的違約區(qū)分能力，確保模型的橫向適用性和縱向前瞻性；　?、迣?duì)模型輸出結(jié)果進(jìn)行校正，得到最終各客戶的違約概率?！　。?）Risk Calu模型　　它是在傳統(tǒng)信用評(píng)分技術(shù)上發(fā)展起來(lái)的一種適用于非上市公司的違約概率模型?！　。?）違約概率模型　　穆迪的RiskCale 和 Credit Monitor、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡率模型?！　∵\(yùn)用信用評(píng)分模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基本過(guò)程：確定變量、進(jìn)行回歸分析、代入　　模型中存在著問(wèn)題：　　①對(duì)模型進(jìn)行回歸時(shí)是采用的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸的，無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化?！　⌒庞迷u(píng)分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定?！　?Ps體系：個(gè)人因素（personal factor），資金用途因素（purpose factor），還款來(lái)源因素（payment factor），保障因素（portection factor），企業(yè)前景因素（perspective）　　駱駝（CAMEL）體系：capital adequacy，asset quality，management，earnings，liquidity分別為:資本充足性，資產(chǎn)質(zhì)量，管理水平，盈利水平，流動(dòng)性 　　專家評(píng)價(jià)法具有主觀性的局限性，在實(shí)踐中，商業(yè)銀行往往通過(guò)頒布統(tǒng)一的信貸評(píng)估指引和操作流程，并采用眾多專家組成的專家委員會(huì)的綜合意見等措施，在一定程度上彌補(bǔ)專家系統(tǒng)的這一局限性?！　?Cs系統(tǒng)：character，capital，capacity，collateral，condition 分別為品德，資本，還款能力，抵押，經(jīng)營(yíng)環(huán)境?！　、谂c市場(chǎng)有關(guān)的因素：系統(tǒng)性因素　　經(jīng)濟(jì)周期：在經(jīng)濟(jì)蕭條期，耐用消費(fèi)品更容易出現(xiàn)違約。主要考慮兩個(gè)方面的因素。　　　　經(jīng)歷了以下階段：專家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型分析。《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級(jí)借款人的違約概率。　　違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面：一是單一借款人的違約概率?！　∵`約概率：是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性?！　∵`約與違約概率　　違約的定義：①不能全額償還債務(wù)　　②對(duì)于貸款如果實(shí)質(zhì)性的信貸債務(wù)逾期90天以上　　③可能無(wú)法全額償還債務(wù)（共6點(diǎn)）　　強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)：銀行將貸款出售并相應(yīng)承擔(dān)了較大的經(jīng)濟(jì)損失。　　　　　　客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)的結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率?！　　　。合到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)　　舉例：　　行業(yè)：鋼鐵、房地產(chǎn)　　區(qū)域：城市商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量　　信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了三個(gè)階段：專家判斷法，信用評(píng)分法，違約概率模型。　　 貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。　?。?）個(gè)人零售貸款風(fēng)險(xiǎn)分析　　例子：信用卡消費(fèi)貸款、汽車消費(fèi)信貸?！　、鄯康禺a(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額抵押值不足的風(fēng)險(xiǎn)?！　　凹侔唇摇钡闹饕卣鳎洪_發(fā)商利用積壓房地產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金?！　?shí)踐證明：個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)是有效控制個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的基本要求，而且有助于大幅度提升個(gè)人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和運(yùn)營(yíng)效率?！　€(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)中一個(gè)很大的風(fēng)險(xiǎn)就是偽造貸款?！　?）重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來(lái)源的因素?！　∩虡I(yè)銀行在對(duì)個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別或分析時(shí)，個(gè)人客戶應(yīng)提交申請(qǐng)材料（見教材第85頁(yè)）。另一方面，跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。 　　（2）連環(huán)擔(dān)保十分普遍：循環(huán)擔(dān)?！　⊥ǔ２捎眠B環(huán)擔(dān)保的形式申請(qǐng)銀行貸款，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保狀態(tài)。　　　?。?）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁：兩個(gè)動(dòng)機(jī) 　　動(dòng)機(jī)之一：實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)公司的統(tǒng)一管理和控制?！　〈送?，在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到六點(diǎn)（見教材第82—83頁(yè)）　　在這里強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)；　?。?）集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。在于不同的公司之間通過(guò)關(guān)聯(lián)交易來(lái)調(diào)整利潤(rùn)?！　」餐車?guó)家控制的企業(yè)不列入關(guān)聯(lián)；金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)客戶管理范疇。還有另外一種縱向延伸，例如，原材料，生產(chǎn)，銷售。　?、诳v向一體化：主要集中在上下游企業(yè)之間。　?、贆M向多元化：在同一層面上來(lái)對(duì)他的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行拓展。根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向和橫向發(fā)展?！　￡P(guān)聯(lián)方的特例：央企與國(guó)企。特例：中國(guó)移動(dòng)和中國(guó)聯(lián)通?！　∑髽I(yè)集團(tuán)的特征：（見教材第80頁(yè) “背景知識(shí)”）　　強(qiáng)調(diào)②所有的成員單位共同的被第三方企事業(yè)法人所控制　　關(guān)聯(lián)交易本身是中性詞，如果操作監(jiān)管不當(dāng)，容易帶來(lái)一些操作問(wèn)題、一些財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)?！　∩鲜泄竞湍腹局g是一個(gè)企業(yè)集團(tuán)和成員單位的關(guān)系。對(duì)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行分析時(shí)要對(duì)所有的相關(guān)方進(jìn)行的識(shí)別?！　、谛∑髽I(yè)和微小企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！　、贆C(jī)構(gòu)類客戶的風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信用觀念淡薄?！　×糁眠@一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；　　匯票、支票、本票、債券、存款單等；　　債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?！　〉盅何锏乃袡?quán)：在合同中不得規(guī)定在債務(wù)履行屆滿，債務(wù)人沒(méi)有清償債務(wù)時(shí)，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。保證分為連帶責(zé)任保證和一般保證兩種，連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任；一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任?！　、鼙ＷC人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系?！　、诒ＷC人的財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)?！　、俦ＷC人的資格?！　。?）擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金　　保證：保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為?！　。ǖ盅何幕⑿校　?dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源?！　。?）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析　?。?）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析　　行業(yè)周期性分析和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)行業(yè)的影響　?。?）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析　　原材料的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)?！　?duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款；對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息?！　∪谫Y活動(dòng)指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)?！　、芰鲃?dòng)比率　　流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨　　或：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費(fèi)用　?。?）現(xiàn)金流量分析（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)）　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。　?、谧R(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況　　③識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況　?、茏R(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況　?。?）財(cái)務(wù)比率分析　　財(cái)務(wù)比率主要分為四大類：　　①盈利能力比率 　　銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]100%　　銷售凈利率＝（凈利潤(rùn)/銷售收入）100%　　資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）＝凈利潤(rùn)/[（期初資產(chǎn)總＋期末資產(chǎn)總）/2] 100%　　凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)　　　　　　　?。剑▋衾麧?rùn)/銷售收入）（銷售收入/平均總資產(chǎn)）　?、谛时嚷?　　存貨周轉(zhuǎn)率＝產(chǎn)品銷售成本/[（期初存貨＋期末存貨）/2]　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/存貨周轉(zhuǎn)率　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）/2]　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率＝購(gòu)貨成本/[（期初應(yīng)付賬款＋期末應(yīng)付賬款）/2]　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初流動(dòng)資產(chǎn)＋期末流動(dòng)資產(chǎn)）/2]　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]　　資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）＝[稅后損益＋利息費(fèi)用（1－稅率）]/平均資產(chǎn)總額　　權(quán)益收益率（ROE）＝稅后損益/平均股東權(quán)益凈額　　資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）＝[稅后損益＋利息費(fèi)用（1－稅率）]/平均資產(chǎn)總額　?、鄹軛U比率　　杠桿比率是用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。　　　?。?）財(cái)務(wù)報(bào)表分析　?、僮R(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)?！　〗杲?jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等?！　。?）組合結(jié)果數(shù)據(jù)　　　　　　 信息傳遞　?。?）一般采用B/S結(jié)構(gòu)　?。?）發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看）　　 信息系統(tǒng)安全管理　?。?）設(shè)置權(quán)限　?。?）定期更換用戶密碼　?。?）登陸信息記錄　?。?）防止外部侵入　?。?）定期備份　?。?）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序　?。?）建立錯(cuò)誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時(shí)候，能夠在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性第 3 章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行目前所面臨的最大的、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，這一章占了八大風(fēng)險(xiǎn)管理的三分之一的篇幅還多，同時(shí)每種具體風(fēng)險(xiǎn)的管理都是按照識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的流程來(lái)介紹的，所以對(duì)這一章進(jìn)行重點(diǎn)講解，既是重要性使然，也是出于相通性的考慮?！　　　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求　　（2）成本/收益平衡　?。?）通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序　?。?）所有風(fēng)險(xiǎn)管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置　　　　（1）基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員　?。?）每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)　?。?）最高管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)　　 數(shù)據(jù)收集　　風(fēng)險(xiǎn)信息的收集　　（1）風(fēng)險(xiǎn)信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)（路透、彭博、Wind萬(wàn)得數(shù)據(jù)庫(kù)）　?。?）風(fēng)險(xiǎn)信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題:精確性、及時(shí)性　　系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔ⅰ　　　?數(shù)據(jù)處理　　，主要分為兩個(gè)步驟　?。?）中間計(jì)量數(shù)據(jù)（采用三維存儲(chǔ)方式——時(shí)間、情景、金融工具）具有可共享性,通用性　　中間計(jì)量數(shù)據(jù)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)目標(biāo)所共享。　　　　 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)　　監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量。因?yàn)閿?shù)據(jù)的積累，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性是比較困難的?！　￠_發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度，并不是在于這個(gè)模型本身有多難。”）　　數(shù)據(jù)要求真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性?！　。?）專家調(diào)查列舉法　　（2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法　?。?）情景分析法　?。?）分解分析法、舉例。感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制/管理決策的最終責(zé)任。這種做法既保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性，也拓展了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能，使之在一定程度上從成本中心轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧?rùn)中心。　　　　 風(fēng)險(xiǎn)管理部門　?。焊叨泉?dú)立性、不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)　?。杭行秃头稚⑿汀　　　。?）監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額　　商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告?！　　　?高級(jí)管理層　　所有權(quán)是公司或銀行的最終所有者，而經(jīng)營(yíng)者要做到職業(yè)化、專業(yè)化，對(duì)所有者是要負(fù)責(zé)的?！　”O(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展其中涉及到的危險(xiǎn)和其他內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督?！　?監(jiān)事會(huì)　　我國(guó)特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織　　 董事會(huì)及其專門委員會(huì)：最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)。定期研究、制定或修改?！　。骸　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段　　（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡　?。?）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略　　（4）應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把