【正文】 利潤為 負(fù)值，帳期超過45天（不包45天）的合同，必須由主管副總裁 加簽，并備案到集團業(yè)務(wù)控制部。出貨額在300500萬（含500萬）或利潤為01%（含0%）或帳 期在40天以內(nèi)（含40天），由大客戶經(jīng)理和分公司總經(jīng)理審核。如 發(fā)現(xiàn)停貨客戶以第三方收貨人形式出貨的業(yè)務(wù)行為，對業(yè)務(wù)員判為乙類 過失，為此形成壞帳、死帳由業(yè)務(wù)員承擔(dān)損失，后果嚴(yán)重的予以辭退。 為了確保公司資金的快速高效運作，嚴(yán)肅公司規(guī)章制度，針對上述問題，規(guī)定： 訂單/出倉申請單/出倉單/客戶簽收單/收款單/發(fā)票的客戶名稱必須一致，否 則，該客戶不批準(zhǔn)出倉。銷售出倉流程的補充規(guī)定業(yè)務(wù)控制部通過對銷售業(yè)務(wù)的跟進，發(fā)現(xiàn)存在如下問題： 客戶出貨與客戶收款的名稱不一致，導(dǎo)致應(yīng)收帳款不能核對，數(shù)據(jù)不真實。公式如下：返還金額 = （收回貨款/該筆呆帳總額）X因該筆呆帳而導(dǎo)致的 罰款總額X 80%按上例，如上述17萬呆帳分兩次收回： 直接責(zé)任人第一次收回金額第二次收回金額業(yè)務(wù)員A11業(yè)務(wù)員B23業(yè)務(wù)員C64總計98分次收款各責(zé)任人返還額為： 第一次返還金額 第二次返還金額 返款總額 業(yè)務(wù)員A當(dāng)月扣罰金額： 1/2*200*80%=80元 1/2*200*80%=80元 160元業(yè)務(wù)員B當(dāng)月扣罰金額 2/5*200*80%=64元 3/5*200*80%=96元 160元業(yè)務(wù)員C當(dāng)月扣罰金額： 6/10*300*80%=144元 4/10*300*80%=96元 240元部門經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額： 9/17*210*80%= 8/17*210*80%= 168元產(chǎn)品經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額： 9/17*70*80%= 8/17*70*80%= 56元分公司總經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額 9/17*160*80%= 8/17*160*80%= 128元事業(yè)部總經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額 9/17*80*80%= 8/17*80*80%= 64元：對于客戶經(jīng)過集團信用部門特別批準(zhǔn)的特殊信用帳期，其應(yīng)收在批準(zhǔn)的信用期限內(nèi)收回貨款，對該筆應(yīng)收不計算呆帳扣罰，如該應(yīng)收超過批準(zhǔn)的信用期回款，則該應(yīng)收的扣罰從公司規(guī)定的呆帳日期起計算扣款。并將因該筆呆帳而導(dǎo)致的罰款總額的80%在當(dāng)月工資中一次性返還各有關(guān)責(zé)任人。例1:某分公司、產(chǎn)品線最近三個月的平均月出貨額在2000萬5000萬（所有舉例計算相同），珠江公司在2000/9/30某產(chǎn)品線有2萬、5萬、10萬叁筆呆帳，業(yè)務(wù)員如下: 直接責(zé)任人呆帳金額（萬元）部門經(jīng)理分公司總經(jīng)理/產(chǎn)品經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理業(yè)務(wù)員A2業(yè)務(wù)員B5業(yè)務(wù)員C10總計17171717假設(shè)各級別責(zé)任人的基本月薪如下： 業(yè)務(wù)員部門經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理/分公司總經(jīng)理 20003000350080009月呆帳各責(zé)任人扣罰金額為：基本月薪*扣款比率:業(yè)務(wù)員A當(dāng)月扣罰金額： 2000*10%=200元業(yè)務(wù)員B當(dāng)月扣罰金額 2000*10%=200元業(yè)務(wù)員C當(dāng)月扣罰金額： 2000*15%=300元部門經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額： 3000*7% =210元產(chǎn)品經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額： 3500*2% =70元分公司總經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額：8000*2% =160元 事業(yè)部總經(jīng)理當(dāng)月扣罰金額：8000*1% =80元：，對該筆呆帳的直接責(zé)任人、直屬上級主管、連帶責(zé)任人進行扣款，其扣款總額以這筆呆帳的總額為限，即扣款總額大于或等于該筆呆帳未收回的金額時，在下月停止扣款。如：珠江公司在9月末共有三張定單的帳齡超過了45天，應(yīng)計入呆帳，各自金 額分別為5萬，10萬，15萬，合計為20萬，因此該筆呆帳應(yīng)按10萬50萬的類別予 以扣罰。 ： 應(yīng)收呆帳扣款的起點是根據(jù)應(yīng)收形成呆帳后，集團商務(wù)管理部以每月末IT的 應(yīng)收數(shù)據(jù)為計算基數(shù)計算扣款，在未收回呆帳前按扣款比例進行扣款，呆帳 扣款的有效時間為產(chǎn)生呆帳開始至12個月內(nèi)。超期應(yīng)收天數(shù)在30天以上或已形成呆帳未清理之前一律不允許特批。 超期應(yīng)收天數(shù)1730天內(nèi)，特批出貨需提供客戶書面回款計劃報分公司 總經(jīng)理審批和主管副總裁簽名審批，同時報送集團商務(wù)管理部，出貨額 度不能超出信用額度30%，同時客戶必須以期票抵押才允許出貨。特殊情況下超期應(yīng)收處理（特批）規(guī)定：3． 1超期應(yīng)收天數(shù)17天內(nèi)，需特批出貨由分公司總經(jīng)理審批，出貨額度不 能超出信用額度的30%，同時客戶必須以期票抵押才允許出貨。 正常情況下超期應(yīng)收處理規(guī)定： 再次提貨。二、應(yīng)收管理的具體規(guī)定： 應(yīng)收回款計劃申報規(guī)定：1. 1信用客戶的應(yīng)收必須在信用期內(nèi)回款，如有特殊情況須延期付款應(yīng)由業(yè) 務(wù)員提前申請延期付款，申請得到批準(zhǔn)后，才能延付否則停止該客戶的信用 額度，申請審批層次按特殊情況下超期應(yīng)收處理（特批）規(guī)定進行。買方（蓋章）： 賣方（蓋章）：代表（簽名）： 代表（簽名）： 年 月 日 年 月 日銷售客戶信用評估分析排名表（見附表）第三節(jié) 應(yīng)收管理制度一、應(yīng)收的定義： 應(yīng)收帳款的確認(rèn)： 當(dāng)商品已交付或勞務(wù)已經(jīng)提供；合同已經(jīng)履行，銷售手續(xù)已經(jīng)完備時，確認(rèn)為應(yīng)收帳款。七、 其他： 八、 本合同正本一式二份，雙方各執(zhí)一份。五、 如需提供擔(dān)保，另立合同擔(dān)保書，作為本合同附件。（若以票據(jù)形式付款，則以貨款到帳日為付款日。2. 買方在驗收中如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品品種、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量與本合同規(guī)定條件不符，應(yīng)在收到產(chǎn)品后（買方自提）或產(chǎn)品到貨后（代辦運輸）三日內(nèi)提出書面異議和處理意見，否則，視交付產(chǎn)品符合合同約定。運輸途中可能發(fā)生的風(fēng)險由買方承擔(dān)。投訴內(nèi)容:PCI處理意見:備注:注:PCI收到代理商的投訴書,在兩個工作日內(nèi)給予答復(fù).商務(wù)熱線: 地址:客戶資信情況跟蹤記錄表格（見附表）佳都國際 () 表6 交易終止檔案 報表類型：年報 編碼： 填表日期：客戶名稱： 發(fā)生時間： 產(chǎn)品線： 有關(guān)銷售部門： 銷售經(jīng)理： 銷售人員： 交易中止原因；（ ）定價 具體原因： （ ）交貨條款 具體原因： （ ）信用條款 具體原因； （ ）新產(chǎn)品線 具體原因； （ ）其它 具體原因； 佳都國際（信）表7 收貨簽收確認(rèn)書我公司以下印鑒或人員為我公司確認(rèn)收到貨物的合法印鑒或授權(quán)簽收人： 公司公章樣本 收貨專用章樣本 收貨簽名樣本 公司名稱： 日期： 蓋章：佳都國際（合）1購銷合同合同編號： 簽訂地點：買方單位： 賣方單位：地址： 地址：聯(lián)系人： 聯(lián)系人：電話： 電話：傳真： 傳真：買、賣雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律規(guī)定，經(jīng)友好協(xié)商，簽訂本合同并信守下列條款，共同嚴(yán)格履行。 8, 送貨效率。 6, 產(chǎn)品質(zhì)量。 4, 維修。 2, 價格。若甲方對訂貨單提出了意見，則由乙方如上重新填制、簽字、蓋章、發(fā)送至甲方再經(jīng)甲方確認(rèn)后的訂貨單，方對雙方有效。備注：(請注明：如甲方逾期交貨，乙方愿意收貨的最后期限)二．由乙方蓋章并由在甲方有簽名備案的乙方訂單確認(rèn)人簽字后，發(fā)送至甲方的訂貨單才會被甲方考慮；但若單次訂購金額超過甲方授予乙方的信用額度的 %，則只有以快遞的方式發(fā)送至甲方的訂貨單原件才會被甲方考慮。根據(jù)貴公司本季度的提貨額及付款情況，貴公司在下一季度的信用額調(diào)至 萬元，信用期限調(diào)至 天，信用類別為 級。第十條．雙方可協(xié)商一致后蓋章簽字達成書面的補充協(xié)議或協(xié)議附件。本協(xié)議一式兩份，等效，雙方各執(zhí)一份。任一方若確可證明對方嚴(yán)重地：違約、損害己方利益或違背商業(yè)道德和法律，可通知對方解除協(xié)議，該通知在對方收到5日后生效。本協(xié)議期滿后即終止。甲方的授權(quán)書，都不視為包含允許代理人收取財物（或現(xiàn)金）或收取收款人或被背書人一欄空白或列明是其他方的任何票據(jù)的授權(quán)，也不包含允許代理人代表甲方給予乙方任何權(quán)利和利益（如返點、價保）或者減免乙方任何義務(wù)和責(zé)任（如減價、折扣）的授權(quán)，除非授權(quán)書中列明有此類授權(quán)并蓋有甲方公章。委托人對在前述通知書生效前其代理人的行為，仍應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。任一方對其代理人的行為后果承擔(dān)責(zé)任。謝謝?。┑诎藯l．履約授權(quán)、代理如對方不反對，任一方可委托代理人代為履行。如有不同意見，請約總會計師商討。）（對于背書問題，經(jīng)與總會計師劉金生商討，他認(rèn)為應(yīng)當(dāng)允許背書，這樣對公司很便利。（我方只能收取收款人一欄寫明是甲方第一手票據(jù)（包括支票、電匯、匯票），但不收取被背書人是我司的第二手票據(jù)，并且一般也不收取現(xiàn)金，以免給財務(wù)造成增殖稅無法抵扣的問題。2． 乙方付款時應(yīng)：采用收款人或被背書人一欄寫明是甲方的票據(jù)（包括支票、電匯、匯票）支付，如確須用現(xiàn)金支付，則必須獲得甲方財務(wù)專用章的認(rèn)可。② 若乙方以電匯底單傳真、匯票或遠期支票等方式承諾付款，但甲方交貨后卻未收到款的，則視為乙方有欺詐行為，乙方應(yīng)向甲方支付貨款的5%的特殊違約金及上一條款規(guī)定的滯納金。謝謝！） 若無理拒收貨物，乙方應(yīng)在訂購日后30天內(nèi)支付貨物貨款的5%作為罰金，并應(yīng)賠償甲方遭受的實際損失；如乙方拒收后又接收了貨物，應(yīng)在收貨前付貨款。乙方訂單上對付款時間的表述不應(yīng)違反甲方賦予其的信用優(yōu)惠，否則對甲方無效力。第六條．產(chǎn)品的質(zhì)量及維修雙方認(rèn)可經(jīng)銷產(chǎn)品是知名廠家的產(chǎn)品，其質(zhì)量由上游供應(yīng)者負(fù)責(zé)。3．乙方如發(fā)現(xiàn)所收貨物有兩件存在或可能存在質(zhì)量或配置問題，不應(yīng)再以開封、拆卸、檢查等方式處理其他貨物，否則不能要求甲方對質(zhì)量問題負(fù)任何責(zé)任。如乙方無提出，或無向甲方交付收貨確認(rèn)書，則視為甲方的交貨符合合同要求，除非乙方因訂購特殊產(chǎn)品而在訂購單上另有約定。第五條．驗貨、異議、問題緊急處理1． 乙方應(yīng)在收貨時檢查貨物的品名、規(guī)格型號、數(shù)量、包裝、質(zhì)量、配置。（交收貨確認(rèn)書上是不能注明收貨總值的） （注明總值很有用，而且王總已經(jīng)在上次會議上強調(diào)。因雙方的合作長遠且頻繁，所以乙方可不向甲方交付收貨確認(rèn)書；若收貨后6天內(nèi)乙方就向甲方送交了如實包含該次收貨詳細內(nèi)容的匯總文件，乙方無須交付該次收貨確認(rèn)書。在知曉對方未在交接地點履行交接義務(wù)時，任一方都應(yīng)在72小時內(nèi)催促對方履約或說明情況，否則視為拒交或拒收貨物。甲方鼓勵乙方對下級經(jīng)銷商、用戶作類似如上的供貨承諾。第四條．供貨、貨物交接