freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

某公司年度財(cái)務(wù)管理規(guī)范-文庫吧資料

2025-04-24 04:35本頁面
  

【正文】 公司聯(lián)系。公司以倉庫為單位對各中轉(zhuǎn)倉存貨出、入庫實(shí)行總部一級核算、中轉(zhuǎn)倉所在分公司、辦事處進(jìn)行平行輔助核算。應(yīng)選擇設(shè)備完善、管理良好的在大型國有商業(yè)倉庫作為區(qū)域中轉(zhuǎn)倉,中轉(zhuǎn)倉的存貨應(yīng)分類管理、碼放整齊、便于清點(diǎn)、確保存貨的安全、完好。 八、中轉(zhuǎn)倉存貨管理規(guī)定 一、中轉(zhuǎn)倉的設(shè)立由于公司銷售區(qū)域遼闊、業(yè)務(wù)幅射面廣,為了便利客戶隨時補(bǔ)充貨源,根據(jù)市場需求,在有較大銷售潛力、2004年度銷售任務(wù)較高、回款情況較好,具有區(qū)域管理及調(diào)控能力的地區(qū)設(shè)立區(qū)域中轉(zhuǎn)倉,所有中轉(zhuǎn)倉的設(shè)立必須報經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2)、銀行票據(jù)寄回空調(diào)公司財(cái)務(wù)科,否則由此造成的損失,由分公司/辦事處承擔(dān)。將銀行票據(jù)裝入普通信封,在信封上應(yīng)注明每張票據(jù)的票據(jù)種類、出票人、票據(jù)號碼、出票行、金額等資料,然后將裝有票據(jù)的普通信封裝入特快專遞信封,郵寄回空調(diào)公司財(cái)務(wù)科收。分公司會計(jì)、辦事處經(jīng)理對收到的票據(jù)鑒別無誤后于24小時內(nèi)填寫票據(jù)傳遞跟蹤表并簽名,將票據(jù)傳遞跟蹤表與票據(jù)復(fù)印件傳真至空調(diào)公司財(cái)務(wù)科,通知財(cái)務(wù)科查收。二、銀行票據(jù)的傳遞:分公司/辦事處收到客戶回款(銀行匯票、銀行承兌匯票、電匯等)應(yīng)按上述鑒別方法仔細(xì)鑒別,防止收受假票、錯票,以免給公司造成損失。 銀行承兌匯票的付款期限最長不得超過6個月,提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。中國農(nóng)業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票的右上角必須加蓋標(biāo)識碼。(出票人須蓋其公章和法人代表或財(cái)務(wù)專用章和法人代表章。(注意大、小月份,二月份沒有30號和31號。C、銀行承兌匯票鑒別事項(xiàng)銀行承兌匯票必須記載下列事項(xiàng):表明“銀行承兌匯票”字樣無條件支付的委托確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期、到期日出票人簽章出票銀行簽章欠缺記載上列事項(xiàng)之一的,銀行承兌匯票無效。(銀行匯票為一式兩聯(lián)寄回空調(diào)公司財(cái)務(wù)科)。(銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月。出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改,更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。(公司全稱是*****公司,多一字少一字都是錯誤的。(為防止編造票據(jù)的出票日期,在填寫月、日時,月為壹、貳和壹拾,日為壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾,應(yīng)在其前加“零”,如2月19日,應(yīng)寫成零貳月壹拾玖日,再如10月20日,應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。銀行匯票和商業(yè)匯票憑證背面左側(cè)空白處印有二維標(biāo)識碼B、銀行匯票鑒別事項(xiàng)銀行匯票必須記載下列事項(xiàng):表明“銀行匯票”的字樣無條件支付的承諾出票金額付款人名稱收款人名稱出票日期出票銀行簽章欠缺記載上列事項(xiàng)之一的,銀行匯票無效。一、銀行票據(jù)的鑒別:A、新、舊版銀行匯票和銀行承兌匯票的區(qū)別自1999年6月1日起,啟用新版銀行匯票和商業(yè)匯票(包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票)憑證,并同時廢止現(xiàn)行銀行匯票和商業(yè)匯票憑證。財(cái)務(wù)人員收到銀行承兌匯票正本時,應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)檢查鑒別票據(jù)真?zhèn)?,對于背書的銀行承兌匯票還需進(jìn)行電查,鑒別無誤后,及時填寫《回款票據(jù)傳遞跟蹤表》隨同銀行承兌匯票復(fù)印件一起傳真至空調(diào)公司財(cái)務(wù)科,并在24小時以內(nèi)將銀行承兌匯票件連同客戶銷售合同一并以特快方式寄回空調(diào)公司財(cái)務(wù)科。同時24小時內(nèi)將回款票據(jù)原件以特快專遞方式寄回空調(diào)公司財(cái)務(wù)科。以銀行匯票方式銷售回款:客戶發(fā)銀行匯票方式銷售回款的,收款人必須是*****公司。三、幾種銷售回款的管理以現(xiàn)金(轉(zhuǎn)帳支票)方式銷售回款:客戶發(fā)現(xiàn)金方式銷售回款時,經(jīng)出納人員驗(yàn)收無誤后,開具收款收據(jù),辦理發(fā)貨手續(xù);客戶以轉(zhuǎn)帳支票方式銷售回款,必須等款項(xiàng)到達(dá)公司帳戶后,方可開具收款收據(jù),辦理發(fā)貨手續(xù)。一、所有代銷商、經(jīng)銷商的銷售回款必須直接回款公司總部(即各種票據(jù)的收款人只能是*****公司)。 四、非銷售走貨核算如果以機(jī)抵廣告費(fèi)、贈機(jī)、獎品機(jī)等非正常走貨,應(yīng)填寫出庫單,財(cái)務(wù)科憑出庫單匯總表及公司領(lǐng)導(dǎo)的指示作:借:費(fèi)用科目—— 貸:庫存商品——中轉(zhuǎn)倉:型號五、客戶政策基金核算每月按公司政策計(jì)提客戶政策基金(包括調(diào)價補(bǔ)差、返利、促銷費(fèi)等),根據(jù)審核結(jié)算組相關(guān)表格作:借:經(jīng)營費(fèi)用——分公司:客戶政策費(fèi)用 (補(bǔ)庫、返利、促銷) 貸:應(yīng)收帳款——分公司:客戶若申請用政策基金以現(xiàn)金方式與客戶兌現(xiàn),憑經(jīng)審批的付款申請表及客戶收據(jù)作:借:經(jīng)營費(fèi)用——分公司:客戶政策費(fèi)用 (補(bǔ)庫、返利、促銷) 貸:銀行存款——帳戶 六、分公司撥款核算 分公司申請退客戶貨款時,憑經(jīng)審批的用款申請表及銀行匯款單作:借:應(yīng)收帳款——分公司:客戶 貸:銀行存款——帳戶總部下?lián)芊止緲I(yè)務(wù)費(fèi)用、工資、獎金、銷售提成等款項(xiàng),憑經(jīng)審批的付款申請表及銀行匯款單作:借:相關(guān)費(fèi)用科目 貸:銀行存款——帳戶七、總部費(fèi)用核算現(xiàn)金或銀行支付費(fèi)用時,憑費(fèi)用單據(jù)及銀行單據(jù)作:借:費(fèi)用科目——貸:現(xiàn)金或銀行存款—— 沖銷個人以前借支的費(fèi)用時,憑費(fèi)用單據(jù)及審核會計(jì)開具的收款收據(jù)作:借:費(fèi)用科目—— 貸:其他應(yīng)收款——八、總部其他會計(jì)核算出納收現(xiàn)金,憑收款收據(jù)作:借:現(xiàn)金 貸:相關(guān)科目銀行提備用金,憑銀行單據(jù)作:借:現(xiàn)金 貸:銀行存款——銀行銀行貸款到帳,憑銀行單據(jù)作:借:銀行存款——銀行 貸:短期借款——銀行還貸款時,憑銀行單據(jù)作:借:短期借款——銀行 貸:銀行存款——銀行向銀行申請開具銀行承兌匯票,支付貨款時,憑銀行承兌匯票作:借:應(yīng)付帳款——空調(diào)公司 貸:應(yīng)付票據(jù)——銀行銀行承兌到期付款,憑銀行單據(jù)作:借:應(yīng)付票據(jù)——銀行 貸:銀行存款——銀行以現(xiàn)金或銀行存款支付貨款時,憑銀行單據(jù)作:借:應(yīng)付帳款——空調(diào)公司 貸:銀行存款——銀行或現(xiàn)金銀行轉(zhuǎn)存時,憑銀行單據(jù)作:借:銀行存款——銀行 (轉(zhuǎn)入行) 貸:銀行存款——銀行 (轉(zhuǎn)出行)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi),憑折舊計(jì)算表格作:借:經(jīng)營費(fèi)用——單位:折舊費(fèi)借:管理費(fèi)用——折舊費(fèi) 貸:累計(jì)折舊——九、每月月底,將損溢類科目轉(zhuǎn)入利潤借:商品銷售收入——貸:本年利潤 借:本年利潤—— 貸:商品銷售成本—— 貸:經(jīng)營費(fèi)用—— 貸:管理費(fèi)用—— 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用——十、年終結(jié)算后,將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配作:借:本年利潤 貸:利潤分配本年度贏利,再進(jìn)行分配利潤作:借:利潤分配—— 貸:相關(guān)科目六、銷售回款管理規(guī)定銷售收入的實(shí)現(xiàn)(以下稱銷售回款)是企業(yè)賴于持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ),是商品銷售最終實(shí)現(xiàn)的重要標(biāo)志。 帳務(wù)處理規(guī)范為了規(guī)范空調(diào)公司的會計(jì)核算,統(tǒng)一會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn),明確空調(diào)公司日常業(yè)務(wù)的會計(jì)處理方法,及時、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果和資產(chǎn)狀況,有效地監(jiān)控公司的資金貨物流轉(zhuǎn),根據(jù)《商品流通企業(yè)會計(jì)制度》和本公司的實(shí)際情況,特制定本規(guī)范。第五十八條 移交人員對所移交的會計(jì)憑證、會計(jì)帳務(wù)、會計(jì)報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。第五十六條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)帳簿,不得自行另立新帳,以保持會計(jì)記錄的連續(xù)性。第五十四條 交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章,并應(yīng)在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊份數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等,必須交接清楚;移交人員從事會計(jì)電算化工作的,要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對,如不一致,應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。帳帳、帳物不一致時,由移交人員查明原因。不一致時,移交人員必須查清并提交書面說明?,F(xiàn)金、有價證券根據(jù)會計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。第五十一條 會計(jì)人員辦理交接手續(xù)時,必須由公司指定監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料,對未了事項(xiàng)寫出書面材料。第五十條 會計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,必須及時做好以下工作:已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的,應(yīng)當(dāng)填制完畢。沒有辦清交接手續(xù)的,不得調(diào)動或離職。第四十七條 年終轉(zhuǎn)新帳完畢,應(yīng)將本年度帳簿裝訂成冊、歸檔,連同所有會計(jì)檔案一并統(tǒng)一保管。第四十六條 年終結(jié)帳劃雙紅線,在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”。第四十四條 銀行存款,現(xiàn)金日記帳應(yīng)逐日記帳并結(jié)出每天帳面余額,月末結(jié)計(jì)本月發(fā)生額和余額,年終結(jié)計(jì)全年累計(jì)發(fā)生額。第四十二條 匯總登記帳簿,摘要內(nèi)容按所匯總的記帳憑證起止日期或編號填寫。第四十條 每筆記錄的日期、編號、摘要等項(xiàng)目,應(yīng)按記帳憑證有關(guān)內(nèi)容填寫,不得空白或以“″”代替,每頁及月初的第一筆應(yīng)注明月份,其余可只填寫日期;如憑證編號或摘要與上一筆記錄完全相同,可寫“同上”字樣。第三十八條 各帳戶的余額,應(yīng)在帳頁“借或貸”欄內(nèi)注明方向,無余額的帳記就注明“平”,在余額金額欄內(nèi)采用“0”表示。第三十六條 帳簿啟用后,帳頁應(yīng)連續(xù)編號,帳頁不得隨意更換。在三欄式帳戶的余額欄前,如未印明余額方向的,在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額。下列情況可以用紅色墨水記帳:按照紅字沖帳的記帳憑證,沖銷錯誤記錄。第三十四條 啟用帳簿時,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科長、財(cái)務(wù)人員必須在啟用表上簽名,并加蓋公司公章;更換財(cái)務(wù)人員時,有關(guān)交接人、移交人及監(jiān)交人必須在啟用表上有關(guān)欄目內(nèi)簽名。第三十二條 銀行承兌匯票、支票、內(nèi)部資產(chǎn)、維修機(jī)及待開發(fā)票等設(shè)置備查登記簿。第三十條 記帳憑證封面采用統(tǒng)一印制的記帳憑證封面。第二十八條 記帳憑證附件按自然張數(shù)計(jì)算,若原始憑證已注明附件張數(shù),可只計(jì)算原始憑證本身。第二十六條 憑證摘要應(yīng)當(dāng)簡明扼要,會計(jì)科目寫明全稱,不得只填寫代碼或簡寫會計(jì)科目名稱,先填借方內(nèi)容,后填貸方內(nèi)容。第二十四條 記帳憑證內(nèi)容填制必須齊全,書寫字體規(guī)范,字體只占1/2行寬。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位公章和更正人員的私章。第二十一條 經(jīng)空調(diào)公司批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件的原件或有效復(fù)印件作為原始憑證附件。第二十條 發(fā)生銷貨退回的,必須用紅字填制出庫單并有倉管保管和退貨客戶親筆簽名。購買實(shí)物的原始憑證,必須附驗(yàn)收證明。不得多本同時啟用,作廢時,應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣,連同存根等所有聯(lián)一起保存,不得撕毀。第十六條 從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章;第十七條 自制原始憑證,必須有經(jīng)辦人員簽名或者蓋章,對外開出憑證必須加蓋公司公章。第十四條 會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外,不能私自向外界提供或者泄漏單位的會計(jì)信息。公司應(yīng)當(dāng)合理安排會計(jì)人員的培訓(xùn),保證會計(jì)人員有一定時間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。第十一條 會計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。(倉管除外)第十條 會計(jì)工作崗位,可以一人一崗,一人多崗或者一崗多人。第二章 會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員 第七條 空調(diào)公司財(cái)務(wù)科、分公司根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要,設(shè)置相應(yīng)的會計(jì)工作崗位,配備相應(yīng)的會計(jì)人員,財(cái)務(wù)科長及會計(jì)人員報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第五條 會計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有效憑證為依據(jù),如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況,做到內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。 第三條 會計(jì)年度自公歷元月一日起至十二月三十一日止。四、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)公司會計(jì)基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,提高會計(jì)工作水平,根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定,結(jié)合公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際狀況,特制定本規(guī)范。13)、月底費(fèi)用備用金流水帳復(fù)印件,寄回空調(diào)公司審核、備案。11)、嚴(yán)守公司秘密,維護(hù)公司利益。9)、設(shè)置客戶銀行票據(jù)登記臺帳,序時登記、跟蹤客戶開具的銀行票據(jù)的傳遞情況。7)、每月底與倉庫對帳,并實(shí)施實(shí)地盤點(diǎn),確保帳實(shí)相符。5)、按客戶提貨型號、數(shù)量、金額及回款等明細(xì)內(nèi)容設(shè)置應(yīng)收帳款明細(xì)帳,并及時與各客戶核對。權(quán)限:1)、對分公司銷售管理實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督;2)、對空調(diào)公司制定的財(cái)務(wù)管理制度和銷售管理政策享有實(shí)施權(quán)。三、分公司財(cái)務(wù)人員工作職責(zé):組織與職責(zé):1)、分公司財(cái)務(wù)人員由空調(diào)公司直接委派,行政上接受所在分公司領(lǐng)導(dǎo),業(yè)務(wù)上接受空調(diào)公司財(cái)務(wù)科領(lǐng)導(dǎo);2)、貫徹執(zhí)行空調(diào)公司財(cái)務(wù)管理制度和銷售管理政策;3)、根據(jù)空調(diào)公司財(cái)務(wù)管理制度和銷售管理政策,協(xié)助經(jīng)理制定分公司各項(xiàng)管理制度;4)、主管分公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù),協(xié)助區(qū)域經(jīng)理搞好銷售財(cái)務(wù)管理,參與分公司的銷售管理;5)、對于空調(diào)公司的調(diào)入的各類存貨建立進(jìn)
點(diǎn)擊復(fù)制文檔內(nèi)容
公司管理相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號-1