財(cái)務(wù)收支審批制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-20 23:25本頁(yè)面
【正文】 部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章。⑶、部門(mén)自制并經(jīng)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定人員簽名（或蓋章）的各種款項(xiàng)發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。六、財(cái)務(wù)報(bào)賬管理規(guī)定（一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的要求 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的種類(lèi)：⑴、稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的在有效期內(nèi)的銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)等所開(kāi)具的發(fā)票。對(duì)審批手續(xù)不符合規(guī)定的應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充更正，對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無(wú)效的，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出書(shū)面意見(jiàn)，請(qǐng)求處理，由公司領(lǐng)導(dǎo)作出書(shū)面決定。履行開(kāi)支審批的具體程序：1 金額在2萬(wàn)元以下：各管區(qū)、部的開(kāi)支，經(jīng)辦人申請(qǐng)—管區(qū)、部的部門(mén)負(fù)責(zé)人—管區(qū)、部主要負(fù)責(zé)人—定期編制匯總審核表—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會(huì)計(jì)師—總經(jīng)理；機(jī)關(guān)各部門(mén)的開(kāi)支，經(jīng)辦人—部門(mén)負(fù)責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會(huì)計(jì)師—總經(jīng)理；2 金額在2萬(wàn)元以上（含2萬(wàn)元），各管區(qū)、部的開(kāi)支，經(jīng)辦人申請(qǐng)—管區(qū)、部的部門(mén)負(fù)責(zé)人—管區(qū)、部主要負(fù)責(zé)人—定期編制匯總審核表—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會(huì)計(jì)師—總經(jīng)理—董事長(zhǎng)；機(jī)關(guān)各部門(mén)的開(kāi)支，經(jīng)辦人申請(qǐng)—部門(mén)負(fù)責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—總會(huì)計(jì)師—總經(jīng)理—董事長(zhǎng)五、財(cái)務(wù)收支審批人員的責(zé)任1．審批人員在行使財(cái)務(wù)收支職權(quán)時(shí)必須維護(hù)公司和全體職工的利益；要嚴(yán)格要求自己，做到廉潔自律，不以權(quán)謀私，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家或地方政府的各項(xiàng)規(guī)定和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行公司內(nèi)部有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定。三、財(cái)務(wù)開(kāi)支申報(bào)的具體審批程序經(jīng)辦人以用款申請(qǐng)單形式上報(bào)的申請(qǐng)，必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批時(shí)，必須按規(guī)定的程序和層次進(jìn)行審批，即先下級(jí)、后上級(jí)。堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支審批控制不相容職務(wù)必須分離的原則。事前審批應(yīng)履行下列程序：1 報(bào)帳員領(lǐng)取備用金，無(wú)論金額大小，均應(yīng)按程序報(bào)各部門(mén)負(fù)責(zé)人審批用款申請(qǐng)單；2 開(kāi)支在5000元以下的，各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)的項(xiàng)目，由經(jīng)辦人按程序報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批用款申請(qǐng)單；3 開(kāi)支在2萬(wàn)元以下，由經(jīng)辦人按程序報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批用款申請(qǐng)單；4 開(kāi)支在5萬(wàn)元以下，由總經(jīng)理審批用款申請(qǐng)單；開(kāi)支在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元），由董事長(zhǎng)審批
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