財務(wù)收支審批制度(已修改)
2025-04-26 23:25 本頁面
【正文】 .. . . ..財務(wù)收支審批制度為進(jìn)一步加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收支審批制度，明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序，強(qiáng)化資金收支的內(nèi)部控制，有效地控制公司成本費用和資金風(fēng)險，依據(jù)《公司法》、《會計法》及公司有關(guān)管理制度，結(jié)合公司的實際情況制定本制度。一、本制度主要內(nèi)容確認(rèn)財務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任本制度的主要內(nèi)容為財務(wù)收入、財務(wù)開支的審批原則；財務(wù)開支的申請審批程序；財務(wù)開支的支付審批程序；財務(wù)收支審批人員的責(zé)任；財務(wù)報帳管理規(guī)定。二、財務(wù)收入的審批原則根據(jù)各類收入的經(jīng)營、承包合同和實際情況制定年度收入預(yù)算指標(biāo)，報財務(wù)總監(jiān)審核，匯同相關(guān)部門核定后承公司領(lǐng)導(dǎo)辦公會議批準(zhǔn)后執(zhí)行。三、財務(wù)開支的審批原則根據(jù)《會計法》中“單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的的真實性、完整性負(fù)責(zé)”的原則，公司實行“一支筆”的審批管理辦法。除重大開支經(jīng)公司董事會決議外，公司董事長負(fù)責(zé)財務(wù)收支審批工作，同時實行預(yù)算資金授權(quán)審批制度，在一定限額內(nèi)由董事長授權(quán)財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)開支實行預(yù)算控制原則。各部門的財務(wù)開支一般應(yīng)在預(yù)算管理范圍內(nèi)的項目、額度中進(jìn)行列支；未列入預(yù)算的開支，應(yīng)提交相關(guān)申請資料，交有關(guān)部門審核后，報領(lǐng)導(dǎo)辦公會議通過后執(zhí)行。財務(wù)開支采用事前審批的制度，堅持事前審批控制與事后審批控制相結(jié)合的原則。財務(wù)各項支出（含借款），原則上實行事前審批控制制度（特殊項目除外），經(jīng)辦人在費用開支前，必須填寫“用款申請單”進(jìn)行請示，按程序報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。因特殊情況來不及上報用款申請單的，必須先行口頭請示，如同意辦理，事后要進(jìn)行補(bǔ)辦。用款申請單應(yīng)寫清楚用款事由、預(yù)算金額等。用款申請單作為借款及付款的依據(jù)以及會計憑證附件。事前審批應(yīng)履行下列程序：1 報帳員領(lǐng)取備用金，無論金額大小，均應(yīng)按程序報各部門負(fù)責(zé)人審批用款申請單；2 開支在5000元以下的，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的項目，由經(jīng)辦人按程序報部門負(fù)責(zé)人審批用款申請單；3 開支在2萬元以下，由經(jīng)辦
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