【正文】 定仍缺乏可操作性，在法律適用過程中產(chǎn)生一定的障礙。這些規(guī)定條文過于零散，可操作性不強(qiáng)，導(dǎo)致實(shí)踐中出現(xiàn)不良貸款清收與勝訴案件執(zhí)行問題因缺乏法律依據(jù)陷入困境，也容易造成司法適用過程中標(biāo)準(zhǔn)不一且缺乏可操作性。運(yùn)用法律手段清收不良貸款是保護(hù)金融債權(quán)，維護(hù)信貸資產(chǎn)安全，壓降不良貸款“雙升”的重要途徑，而相關(guān)法律法規(guī)是保護(hù)金融債權(quán)的最后屏障，建立統(tǒng)一完善的法律制度和內(nèi)容充實(shí)、可操作性強(qiáng)的法律規(guī)范對(duì)保護(hù)我國金融債權(quán)安全具有重要意義，特別是對(duì)于金融債權(quán)受到侵害時(shí)的維護(hù)，具有其他保護(hù)方式不可替代的作用。四、主要問題當(dāng)前，因受外部司法環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、誠信體系建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理等多方面因素影響，商業(yè)銀行法律清收工作尚存在諸多問題和困難，并已嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行又快又好地清收不良資產(chǎn)，需要逐一厘清并加以解決。有的分支機(jī)構(gòu)探索使用訴前送達(dá)地址確認(rèn)制度，有效縮短訴訟周期，有效解決債務(wù)人下落不明情況下公告送達(dá)時(shí)間長的法律難題。工商銀行積極創(chuàng)新和推廣法律清收工作措施，拓寬不良貸款清收渠道和工作思路，綜合運(yùn)用以物抵債、還本免息、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、以訴促談等多種方式開展不良貸款清收工作。同時(shí)，抓住最高人民法院開展“轉(zhuǎn)變執(zhí)行作風(fēng)、規(guī)范執(zhí)行行為”專項(xiàng)活動(dòng)的有利時(shí)機(jī)，在全行范圍內(nèi)開展執(zhí)行積案清理專項(xiàng)活動(dòng)，向最高法院執(zhí)行局報(bào)送工商銀行勝訴執(zhí)行積案明細(xì)情況，請(qǐng)求最高法院給予支持和重點(diǎn)督辦。明確賬銷案存資產(chǎn)清收要求，對(duì)通過法律手段現(xiàn)金清收賬銷案存資產(chǎn)落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)措施。將上一年度勝訴案件執(zhí)行率低于15％的分行和勝訴案件年末應(yīng)收余額超過10億元的分行列為當(dāng)年訴訟清收重點(diǎn)關(guān)注行，由總行發(fā)送督辦函，提出壓降執(zhí)行余額、提高執(zhí)行率的工作要求，被督辦行相應(yīng)確定重點(diǎn)督辦支行和重點(diǎn)關(guān)注案件，逐一制定執(zhí)行方案并組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)執(zhí)行積案收回金額逐年有明顯改進(jìn)；二是億元以上大戶勝訴未執(zhí)結(jié)案件督辦制度。健全有效的工作機(jī)制是運(yùn)用法律手段清收不良貸款的基礎(chǔ)，工商銀行經(jīng)過多年的摸索實(shí)踐，已形成一套行之有效的體制機(jī)制。而受債務(wù)人可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)減少、抵質(zhì)押物處置困難等因素影響，起訴案件執(zhí)行率呈逐年下降趨勢(shì)，％％。二、現(xiàn)狀分析與資產(chǎn)質(zhì)量變化情況相對(duì)應(yīng)，自2012年以來，受經(jīng)濟(jì)增速下滑、貸款質(zhì)量劣變影響，訴訟清收不良貸款案件發(fā)案件數(shù)和金額逐年上升，%%，％％。這是商業(yè)銀行不良貸款連續(xù)14個(gè)季度反彈，較2012年一季度的4382億元增長了6537億元，%。同時(shí)，商業(yè)銀行在運(yùn)用法律手段清收不良貸款實(shí)際工作中也存在一些有待解決的問題，如何適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和司法環(huán)境的變化及不良貸款發(fā)展趨勢(shì)，切實(shí)提高法律清收質(zhì)效，亟需商業(yè)銀行做出改進(jìn)和創(chuàng)新。特別是近兩年不良貸款起訴案件數(shù)量和金額屢創(chuàng)工商銀行股改以來新高，運(yùn)用法律手段清收不良貸款愈顯重要和迫切。運(yùn)用法律手段清收不良貸款，是商業(yè)銀行不良貸款清收處置的重要途徑之一。，一定要提高銀行不良資產(chǎn)處置盡職調(diào)查的科學(xué)性，加強(qiáng)銀行內(nèi)部評(píng)估力量的建設(shè)。第三，法律訴訟是減免息方案順利履行的重要保障。首先，通過訴訟可以保障債務(wù)人資產(chǎn)，防止債務(wù)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，達(dá)到鎖定資產(chǎn)的目的。因此，銀行要用經(jīng)營管理的理念去指導(dǎo)不良資產(chǎn)清收，客觀理性地分析不同的項(xiàng)目。但我們也需要對(duì)以下內(nèi)容引起足夠的重視：在清收不良資產(chǎn)時(shí)，銀行清收人員出于合規(guī)性和承擔(dān)責(zé)任的考慮，訴訟執(zhí)行成為最保險(xiǎn)的選擇。（五）為了避免因減免利息而導(dǎo)致原擔(dān)保失效，在減免息協(xié)議生效前，應(yīng)按照相關(guān)的法律要求及時(shí)辦理延續(xù)擔(dān)保法律效力的各項(xiàng)手續(xù)。雖然財(cái)政部財(cái)金[2004]4號(hào)文第一條第三款規(guī)定“如果以實(shí)物抵償，抵償金額應(yīng)以評(píng)估價(jià)值扣除各項(xiàng)成本后的金額為準(zhǔn)”，但抵債之后再行處置可能會(huì)形成損失，因此，以物抵債方式償還貸款不應(yīng)給予減免息。之前已歸還的貸款不得減免利息。五、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）采用減免息的清收方式是基于最大限度地收回不良資產(chǎn)，防止債務(wù)人利用減免息協(xié)議故意拖延還款、借機(jī)逃廢債務(wù)。（二）不利方面減少我行利息收入。有利于減輕債務(wù)人的負(fù)擔(dān)。（六）同一戶借款人只能使用一次減免息政策。（四）貸款為根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類被認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款、已核銷貸款或本金原為次級(jí)、可疑、損失類的無本有息貸款。（二）減免息的適用范圍為對(duì)公信貸資產(chǎn)（貸款）。不良資產(chǎn)清收處置手段與流程（四）第四節(jié) 減免息一、定義為加大不良資產(chǎn)清收和處置力度，最大限度盤活不良資產(chǎn)，同時(shí)調(diào)動(dòng)債務(wù)企業(yè)還款的積極性，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，根據(jù)財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，債務(wù)人確無能力全額清償不良授信本息，適當(dāng)減免利息能實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收的情況下，以債務(wù)人切實(shí)履行還款承諾為前提，給予免除全部或部分表外應(yīng)收催收利息的清收處置方式。據(jù)此，我們準(zhǔn)備先從零售抵押貸款方面進(jìn)行嘗試，如成功，將盡快推廣至對(duì)公抵押貸款，以期縮短訴訟流程，提高不良處置效率。商業(yè)銀行要積極探索通過在抵押貸款合同中約定發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后可直接進(jìn)入執(zhí)行程序條款并進(jìn)行公證，從而跳過訴訟審判程序直接進(jìn)入執(zhí)行階段的方式，以加快執(zhí)行進(jìn)程。受制于時(shí)間、精力、經(jīng)驗(yàn)以及內(nèi)部考核等多種因素，商業(yè)銀行在不良貸款抵押物的處置過程中，除了通常運(yùn)用的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式外，可積極嘗試引入外聘律師事務(wù)所，對(duì)難以處理的抵押貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理制。各商業(yè)銀行會(huì)針對(duì)不同抵押物設(shè)置不同的抵押率，實(shí)際工作中，為確保抵押貸款的安全性，應(yīng)視抵押物處置的難易程度對(duì)抵押率有所控制，如對(duì)偏遠(yuǎn)地段的廠房、非通用設(shè)備、沒有獨(dú)立通道的商業(yè)用房等應(yīng)該對(duì)其抵押率從嚴(yán)控制。對(duì)于商業(yè)用房處置稅費(fèi)高、成交難的問題，一方面，對(duì)此類抵押物的評(píng)估應(yīng)公正、客觀，盡量參考相鄰市場(chǎng)、相近物業(yè)的實(shí)際成交價(jià)格，不能為了辦理貸款而人為地抬升評(píng)估價(jià)。對(duì)于多個(gè)抵押物登記在一個(gè)他項(xiàng)權(quán)證項(xiàng)下的問題，辦理貸款時(shí)原則上應(yīng)分開辦理他項(xiàng)權(quán)證，便于后期變賣處置時(shí)具備操作性。商業(yè)銀行在敘做住房抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，一方面，要盡量避免出現(xiàn)唯一住宅抵押的問題，應(yīng)要求授信申請(qǐng)人在申請(qǐng)貸款時(shí)提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉(zhuǎn)讓，并明確約定，轉(zhuǎn)讓第二居所時(shí)應(yīng)提前還清住房抵押貸款，商業(yè)銀行在貸后管理中對(duì)此也要定期予以關(guān)注；另一方面，抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，應(yīng)加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務(wù)等方式實(shí)現(xiàn)快速清收。司法執(zhí)行中可一并對(duì)租金進(jìn)行查封以維護(hù)銀行利益。在貸款時(shí)，除了對(duì)相關(guān)當(dāng)事人的告知以外，在抵押合同中還應(yīng)對(duì)抵押人后續(xù)對(duì)外租賃時(shí)設(shè)置一定的約束條款。當(dāng)前，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)與基層法院溝通，講究溝通效率，爭(zhēng)取理解和支持，從基層法院的層面來加快非首封抵押物的執(zhí)行。、積極溝通從銀行自身來說，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后應(yīng)采取快訴、快封，爭(zhēng)取首輪查封，對(duì)于執(zhí)行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動(dòng)執(zhí)行的，要加強(qiáng)與法院和相關(guān)當(dāng)事方的溝通，爭(zhēng)取雙贏。二、加快抵押物處置的途徑對(duì)于上述執(zhí)行中遇到的問題，商業(yè)銀行除了自身需要合法規(guī)范經(jīng)營、防范操作風(fēng)險(xiǎn)外，應(yīng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣⒎ㄔ汉蛡鶆?wù)人溝通，對(duì)執(zhí)行中碰到的問題要整理歸納，主動(dòng)向法院反饋，爭(zhēng)取司法機(jī)關(guān)的理解和支持，同時(shí)，還要密切關(guān)注高院推出的各項(xiàng)措施在基層法院落地實(shí)施情況，努力尋找解決問題的突破口。，也在一定程度上影響了處置效率現(xiàn)階段法院為了加快抵押物的拍賣效率，增加公開透明度，擴(kuò)大拍賣的受眾面，加大了改革的力度，大力推動(dòng)網(wǎng)上拍賣。如，借款人王某在某銀行以購買商業(yè)用房及裝修使用為名申請(qǐng)貸款，并將該商業(yè)用房抵押給銀行，后借款人資金鏈斷裂。執(zhí)行法官認(rèn)為該三套抵押物同時(shí)拍賣成功存在一定難度，如只成功拍賣出一套或兩套，又擔(dān)心會(huì)損害競(jìng)買人的利益，故遲遲不愿組織拍賣。此外，法院在執(zhí)行中，對(duì)有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務(wù)人或是租賃戶，甚至，抵押房屋中存有物品，法院也大多不愿推動(dòng)執(zhí)行拍賣。，法院一般不支持推動(dòng)執(zhí)行對(duì)于住宅進(jìn)行抵押的貸款，可能會(huì)遇到抵押人用唯一居所抗辯執(zhí)行的問題。當(dāng)然，該項(xiàng)規(guī)定在保護(hù)承租人權(quán)益的同時(shí)，也為抵押人編造虛假租賃進(jìn)而阻止銀行處置抵押物提供了便利。如某客戶，抵押登記時(shí)債權(quán)金額僅登記了本金500萬元，判決中法院認(rèn)定銀行僅能就該500萬本金優(yōu)先受償，而利息和相關(guān)費(fèi)用只能作為普通債權(quán)處理；二是表現(xiàn)為即使房地產(chǎn)價(jià)格有所上漲，也僅能就當(dāng)時(shí)登記的債權(quán)受償，且受償金額不能超過授信時(shí)的評(píng)估價(jià)格。，法院對(duì)銀行受償范圍進(jìn)行了限定主要表現(xiàn)為以下兩方面，一是受償范圍僅限于房產(chǎn)登記部門登記的債權(quán)金額，不包括利息或?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。現(xiàn)階段，企業(yè)大多與地方政府關(guān)系千絲萬縷，出于種種目的，一些地方政府會(huì)對(duì)銀行處置抵押物設(shè)置障礙。、房產(chǎn)被分開抵押，需與其他抵押權(quán)人合并處置由于部分地區(qū)抵押不夠規(guī)范，一些借款人在取得土地證后將土地抵押給甲銀行，用甲銀行的貸款進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，待項(xiàng)目建成后，又將辦妥產(chǎn)權(quán)證的房產(chǎn)抵押給乙銀行，再次在乙銀行辦理貸款，一旦借款人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，無論是甲銀行或是乙銀行都將無法單獨(dú)處置抵押物。此外，個(gè)別債務(wù)人為了在后期處置中掌握一定的談判權(quán)，在風(fēng)險(xiǎn)暴露前就采取措施對(duì)抵押給銀行的抵押物進(jìn)行惡意查封。據(jù)了解，此類情況比較普遍，占執(zhí)行困難案件的比例近40%.，需要首封法院推動(dòng)才能進(jìn)行司法拍賣，使得銀行在后期的司法拍賣中較為被動(dòng)由于多種原因，一些借款企業(yè)或擔(dān)保企業(yè)在銀行的抵押物往往被多家執(zhí)法機(jī)構(gòu)查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續(xù)完備也不能獨(dú)立推動(dòng)司法拍賣，商業(yè)銀行對(duì)此反響不斷。延伸閱讀銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及策略分析一、不良貸款抵押物處置困難的現(xiàn)狀當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)增速下行明顯，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)疊加，信用風(fēng)險(xiǎn)突出，銀行業(yè)面臨的經(jīng)營形勢(shì)十分嚴(yán)峻，與之相應(yīng)的是，不良貸款的快速和大幅上升，銀行有被動(dòng)成為“房東”的趨勢(shì)，手中掌握的抵押物也越來越多，但抵押物的處置與執(zhí)行卻進(jìn)展緩慢，有些抵押物明明產(chǎn)權(quán)清晰、狀況良好也很難處置，迫不得已，只有通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或核銷方式來化解不良貸款，銀行的正常經(jīng)營受到不同程度的影響，營業(yè)利潤也受到了較大侵蝕。也是債權(quán)人處置和行使抵質(zhì)押權(quán)的前提。而權(quán)利質(zhì)押需要進(jìn)行質(zhì)押登記。質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。一旦抵質(zhì)押物被其他債權(quán)人查封在先，即使我行審定了抵押且有效，但仍無法實(shí)現(xiàn)處置，只有等其他債權(quán)人處置時(shí)主張優(yōu)先受償。在不通過法律程序處置抵質(zhì)押物時(shí)，抵質(zhì)押物的真實(shí)狀況、瑕疵狀況較難調(diào)查清楚，處置的難度相應(yīng)增大。債務(wù)人在現(xiàn)金流不足的情況下，處置抵質(zhì)押物有利于緩解債務(wù)人資金緊張的狀況，維持其正常經(jīng)營。（四）抵質(zhì)押權(quán)人和抵押人共同選定拍賣行依據(jù)評(píng)估價(jià)格進(jìn)行公開拍賣。（二）通知債務(wù)人和抵質(zhì)押人對(duì)設(shè)定的抵質(zhì)押物進(jìn)行處置以及處置的方式，如果采取變賣或折價(jià)方法處置抵質(zhì)押物，變賣價(jià)格或折價(jià)金額由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成，應(yīng)采取拍賣的方式進(jìn)行。二、適用條件（一）辦理了抵質(zhì)押登記手續(xù)，抵質(zhì)押權(quán)人對(duì)抵質(zhì)押人的抵押權(quán)必須有效；（二）主債權(quán)未受清償且已屆清償期，或抵質(zhì)押人同意處置抵質(zhì)押物用于清償所擔(dān)保的債務(wù)。在觀點(diǎn)發(fā)生分歧的時(shí)候，律師都應(yīng)當(dāng)發(fā)揮專業(yè)的分析能力、表達(dá)能力和溝通能力，用法官最容易接受的方式，適時(shí)的為法官提供建議和幫助，奠定律師作為幫助者的地位和作用。律師在訴訟過程中，如何處理與法官的關(guān)系，以何種姿態(tài)與法官相處，如何使法官更易于接受律師的觀點(diǎn)，這是律師在執(zhí)業(yè)過程中需要不斷思考和改進(jìn)的。其次，可以從司法實(shí)踐中的慣例說服法官，比如同法院的其他法官可以接受擔(dān)保函形式的擔(dān)保，無需額外提供現(xiàn)金擔(dān)保，其他同級(jí)法院甚至上級(jí)法院也無需現(xiàn)金擔(dān)保，采納接受信用擔(dān)保。銀行貸款清收訴訟案件一般事實(shí)清楚,權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確，證據(jù)充分，且申請(qǐng)保全的房屋為申請(qǐng)人已設(shè)立抵押權(quán)的抵押物，采取保全措施合法合理，風(fēng)險(xiǎn)小，并屬于可以控制的范圍內(nèi)。區(qū)分了這一點(diǎn)，就能明白法官為什么要申請(qǐng)人提供相應(yīng)的擔(dān)保，尤其是現(xiàn)金擔(dān)保這種最簡易操作變現(xiàn)的方式。法院有權(quán)選擇具體采取哪種方式作為擔(dān)保。房屋屬于不可分割物，法院不能以價(jià)值明顯超過申請(qǐng)保全標(biāo)的額的不可分割物為由拒絕接受財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，在這個(gè)論點(diǎn)的支撐下，法院要求提供房屋評(píng)估報(bào)告也就沒有必須提供的必要了。發(fā)現(xiàn)超標(biāo)的額查封、扣押、凍結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)被執(zhí)行人的申請(qǐng)或者依職權(quán)，及時(shí)解除對(duì)超標(biāo)的額部分財(cái)產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)，但該財(cái)產(chǎn)為不可分物且被執(zhí)行人無其他可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)或者其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的除外。因房屋評(píng)估的金錢花費(fèi)、時(shí)長耗費(fèi)，影響保全進(jìn)程，以及評(píng)估價(jià)值往往高于請(qǐng)求的債權(quán)額，結(jié)果引向不利，故為了保證申請(qǐng)人利益，盡快查封房屋，需與保全法官進(jìn)行充分的溝通，協(xié)商要求不提供評(píng)估報(bào)告的前提下進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全。二、超標(biāo)的額查封的例外實(shí)務(wù)中，為避免超標(biāo)的采取財(cái)產(chǎn)保全措施，法院會(huì)要求申請(qǐng)人提供必要的證據(jù)證明標(biāo)的物的大概價(jià)值，在大概價(jià)值不超過申請(qǐng)標(biāo)的情況下即可采取保全措施。值得注意的是，銀行以上級(jí)機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函作為信用擔(dān)保雖然有法可依，但不意味著法院必須接受擔(dān)保函形式的擔(dān)保。商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的，人民法院可以接受其上級(jí)機(jī)構(gòu)出具的擔(dān)保函作為信用擔(dān)保。部分法院對(duì)該類案件的保全申請(qǐng)?jiān)O(shè)置較高的門檻，給申請(qǐng)人設(shè)置障礙，例如在申請(qǐng)人已提供上級(jí)分行的擔(dān)保函外，額外要求提供抵押房屋的評(píng)估報(bào)告、以及不少于保全數(shù)額20%的現(xiàn)金擔(dān)保等，因此，在涉及具體案件時(shí)，需要與保全法官進(jìn)行充分的溝通，打破法官先入為主的偏見。而在司法程序中，基于首封法院對(duì)查封財(cái)產(chǎn)的優(yōu)先處置權(quán)，會(huì)使抵押權(quán)人喪失主動(dòng)權(quán)，增加抵押物的處置時(shí)間及成本，最終影響到抵押權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。但實(shí)際上，即使辦理了抵押登記，亦應(yīng)對(duì)抵押房屋采取財(cái)產(chǎn)保全措施。雖然理論上財(cái)產(chǎn)保全并不影響抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，但實(shí)際上如果不采取財(cái)產(chǎn)保全，可能會(huì)導(dǎo)致抵押權(quán)人的權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)。（五）對(duì)明顯錯(cuò)誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時(shí)提起上訴或申訴。（三）依據(jù)生效法律文書要求嚴(yán)格監(jiān)督債務(wù)人/擔(dān)保人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對(duì)擔(dān)保物的處置權(quán)。五、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。三、工作流程四、利弊分析依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見手段，能及時(shí)有效地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，在目前市