【正文】 為更好地對貨品進(jìn)行管理，企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際情況，設(shè)置貨品類別對貨品進(jìn)行分類管理。l 地區(qū)資料為了將企業(yè)的往來單位按照所在的地區(qū)進(jìn)行相應(yīng)地劃分，方便企業(yè)對往來單位進(jìn)行區(qū)域性管理，企業(yè)可根據(jù)自身的實(shí)際情況設(shè)置地區(qū)資料。注解說明：A、車間不同于倉庫，車間不是存放貨品的場所，它隸屬于部門，部門資料下可設(shè)多個生產(chǎn)車間。D、如“賬套選項(xiàng)”中，企業(yè)對“操作員只能開出或看到自己的倉庫”該選項(xiàng)設(shè)為“是”，企業(yè)可于“操作員”項(xiàng)中設(shè)定某操作員管理或使用該倉庫的權(quán)限。B、在實(shí)際使用中，建議對所有的“實(shí)物類貨品”均選上“MRP可用”的標(biāo)志。l 倉庫資料倉庫是用來存放貨品的地點(diǎn)，倉庫資料記錄了倉庫的名稱和位置。B、輸入“分支機(jī)構(gòu)”后，企業(yè)可于“員工資料”、“客戶資料”、“供應(yīng)商資料”、“操作員定義及授權(quán)”、“倉庫資料”、“收付款賬戶”等基礎(chǔ)資料中進(jìn)行相應(yīng)的選擇及引用。l 分支機(jī)構(gòu)“分支機(jī)構(gòu)”用于記錄企業(yè)的連鎖分支機(jī)構(gòu)信息。E、如某往來單位為分支機(jī)構(gòu)的往來客戶或供貨商，則企業(yè)可于“客戶資料”或“供應(yīng)商資料”中的“分支機(jī)構(gòu)”中進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)定。有些往來單位既是企業(yè)的供應(yīng)商又是企業(yè)的客戶，這時企業(yè)可以在設(shè)置其主身份之后，再選擇該往來單位的另一個身份以便于實(shí)現(xiàn)特殊的業(yè)務(wù)處理；當(dāng)客戶資料“同時核算供應(yīng)商”，供應(yīng)商資料“同時核算客戶”選項(xiàng)被選擇時，采購模塊的單據(jù)和銷售模塊的單據(jù)都可以選擇這類雙重身份的往來單位；但“應(yīng)收款單”、“應(yīng)付款單”、“往來核銷”只可以按照客戶、供應(yīng)商的主身份進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。B、系統(tǒng)規(guī)定，客戶編碼不能與供應(yīng)商編碼相同。C、只有試算平衡，才可啟用賬套，一旦啟用賬套，企業(yè)將無法再修改賬務(wù)的初始數(shù)據(jù)。2 賬套初如化要點(diǎn)在賬套初始化階段，企業(yè)必須錄入以下的基礎(chǔ)資料：A、客戶資料（往來余額）B、供應(yīng)商資料（往來余額）C、“估價入庫初始化”單D、“委托代銷初始化”單E、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)F、賬務(wù)初始數(shù)據(jù)注意事項(xiàng)：A、以上基礎(chǔ)資料，一旦啟用帳套，上述的基礎(chǔ)資料無法進(jìn)行修改或刪除。l 賬套啟用日期賬套的啟用日期，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況作出選擇。l 會計(jì)科目級長定義科目級長時，企業(yè)應(yīng)綜合考慮各方面的因素，既要便于操作又要為今后的明細(xì)科目不斷遞增留有余地。使用“賬結(jié)法”，則每個會計(jì)期末，必須對損益進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，再進(jìn)行月未結(jié)賬。l 會計(jì)科目制度系統(tǒng)提供了“使用新企業(yè)會計(jì)制度科目”、“使用舊企業(yè)會計(jì)制度科目”、“使用小企業(yè)會計(jì)制度科目”三種會計(jì)科目制度，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況而做出相應(yīng)的選擇。出倉單224。銷售開單224。采購開單（逆向流程）采用（a）流程，采購訂單與采購開單均由采購部門填制，這時，倉管人員可引用采購開單，根據(jù)倉庫實(shí)際收貨的數(shù)量而填制進(jìn)倉單；采用（b）流程，采購部門填制采購訂單后，當(dāng)企業(yè)訂購的商品運(yùn)抵企業(yè)時，倉庫人員按照實(shí)際收到商品的數(shù)量填制進(jìn)倉單，采購部門可根據(jù)進(jìn)倉單的業(yè)務(wù)明細(xì)而生成采購開單。進(jìn)倉單（正向流程）（b）采購訂單224。l 業(yè)務(wù)流程選擇A、采購業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)提供了兩種采購業(yè)務(wù)流程：（a）采購訂單224。B、“輔助核算”“輔助核算”往來核算方式與二級科目級長沒有任何聯(lián)系，采用這種核算方式，應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款賬戶下就不再存在二級會計(jì)科目。A、“總賬下設(shè)”采用這種往來核算方式必須注意，二級科目級長的長度決定了往來單位的數(shù)量。比如，**企業(yè)為百貨公司，企業(yè)下設(shè)了家電倉庫、針織品倉庫、食品倉庫、文化用品倉庫，家電倉庫下還設(shè)置了彩電、音響、冰箱等小倉庫，對于這樣的企業(yè)，可選擇“使用貨位”此選項(xiàng)。如果用戶選擇“不使用分倉核算”，那么系統(tǒng)將按一個倉庫來核算存貨成本，無論企業(yè)有多少個倉庫，分布在各分倉的庫存商品的單位成本都是相等的。l 進(jìn)銷存系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)是否結(jié)合使用如果用戶選擇進(jìn)銷存系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用，那么填制業(yè)務(wù)單據(jù)后，系統(tǒng)將自動把進(jìn)銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，用戶可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，生成相應(yīng)的記賬憑證；如果用戶選擇進(jìn)銷存系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)分開使用，這樣即意味著進(jìn)銷存系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)就沒有任何關(guān)聯(lián)，用戶填制業(yè)務(wù)單據(jù)后，系統(tǒng)不會把進(jìn)銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)里面，用戶必須手工錄入憑證。內(nèi)容詳解本章將詳細(xì)介紹速達(dá)5000系列各模塊的具體應(yīng)用，本章內(nèi)容涵蓋了新建賬套、初始化、進(jìn)銷存、生產(chǎn)、現(xiàn)金銀行、應(yīng)收應(yīng)付、賬務(wù)系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)、打印輸出、日常維護(hù)等模塊方面的操作與使用?，F(xiàn)金債務(wù)總額比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末負(fù)債總額業(yè)務(wù)流程圖注解說明：A、速達(dá)5000系列商業(yè)版不提供生產(chǎn)管理模塊。凈利潤增長率=(本期凈利潤額－上期凈利潤額)/上期凈利潤額100%l 現(xiàn)金流量分析A、現(xiàn)金流動負(fù)債比率現(xiàn)金流動負(fù)債比率反映了企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金對流動負(fù)債的保障程度，這一指標(biāo)偏低說明依靠現(xiàn)金償還短期負(fù)債的壓力較大。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[（期初所有者權(quán)益+期末所有者權(quán)益合計(jì)）/2]*100%l 發(fā)展能力比率A、主營業(yè)務(wù)收入增長率主營業(yè)務(wù)收入增長率可以用來衡量公司的產(chǎn)品生命周期，判斷公司發(fā)展所處的階段。銷售毛利率=[（銷售收入銷售成本）/銷售收入]*100%C、凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報(bào)酬率）凈資產(chǎn)收益率反映公司所有者權(quán)益的投資報(bào)酬率，也叫凈值報(bào)酬率或權(quán)益報(bào)酬率，具有很強(qiáng)的綜合性。該指標(biāo)表示銷售收入的收益水平。=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]/產(chǎn)品銷售收入D、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，會相對節(jié)約流動資產(chǎn)，相當(dāng)于擴(kuò)大資產(chǎn)的投入，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力；而延緩周轉(zhuǎn)速度，需補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資產(chǎn)的浪費(fèi)，降低企業(yè)的盈利能力。反之，說明營運(yùn)資金過多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。以下幾種情況使用該指標(biāo)不能反映實(shí)際情況：第一，季節(jié)性經(jīng)營企業(yè)；第二，大量使用分期收款結(jié)算方式；第三，大量使用現(xiàn)金結(jié)算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。它不僅影響企業(yè)的短期償債能力，同時也是整個企業(yè)管理的重要內(nèi)容。提高存貨周轉(zhuǎn)率，縮短營業(yè)周期，可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力。同時也表明債權(quán)人投入資本受到股東權(quán)益的保障程度。資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*100%D、產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率反映了債權(quán)人與股東提供的資本的相對比例。速動比率=（流動資產(chǎn)合計(jì)存貨）/流動負(fù)債合計(jì)C、資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率反映了債權(quán)人提供的資本占全部資本的比例。流動比率=流動資產(chǎn)合計(jì)/流動負(fù)債合計(jì)B、速動比率速動比率比流動比率更能體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務(wù)的能力。此方法的計(jì)算過程如下：分?jǐn)傁禂?shù)=600/（10+20）=20A產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用=20*10=200元B產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用=20*20=400元（或600200=400元）5 財(cái)務(wù)分析常用指標(biāo)l 償債能力比率A、流動比率流動比率體現(xiàn)了企業(yè)的償還短期債務(wù)的能力。l 按產(chǎn)品數(shù)量（以制造費(fèi)用為例）某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用＝某產(chǎn)品單位制造費(fèi)用分?jǐn)傁禂?shù)分?jǐn)傁禂?shù)＝費(fèi)用分?jǐn)倖沃鞅碇圃熨M(fèi)用金額/驗(yàn)收單入庫數(shù)量l 按材料金額（以制造費(fèi)用為例）某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用＝某產(chǎn)品單位制造費(fèi)用分?jǐn)傁禂?shù)分?jǐn)傁禂?shù)＝費(fèi)用分?jǐn)倖沃鞅碇圃熨M(fèi)用金額/驗(yàn)收單入庫總金額l 按材料金額（以耗用工時為例）某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用＝某產(chǎn)品單位制造費(fèi)用分?jǐn)傁禂?shù)分?jǐn)傁禂?shù)＝費(fèi)用分?jǐn)倖沃鞅碇圃熨M(fèi)用金額/耗用工時總數(shù)l 手工分?jǐn)偅ㄒ灾圃熨M(fèi)用為例）速達(dá)5000系列共提供以上四種成本費(fèi)用分?jǐn)偡椒?，現(xiàn)舉出“按產(chǎn)品數(shù)量”此方法供大家參考學(xué)習(xí)。費(fèi)用分?jǐn)倖问巧a(chǎn)系統(tǒng)中的一個重要環(huán)節(jié)，也是各生產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)入成本底稿的成本來源。對于直接人工費(fèi)（工人工資）及間接成本（比如水費(fèi)、電費(fèi)、動力費(fèi)等）的分?jǐn)偅稍凇百M(fèi)用分?jǐn)偂眴沃邪堰@些費(fèi)用分?jǐn)側(cè)氘a(chǎn)品成本中。3 產(chǎn)品成本構(gòu)成速達(dá)5000系列采用的成本類型為實(shí)際成本法。這種方法的折舊基數(shù)是固定資產(chǎn)原值減去凈殘值后的余額；折舊率是一個遞減分?jǐn)?shù)，即以固定資產(chǎn)使用年限的各年數(shù)字之和為分母；(例某項(xiàng)固定資產(chǎn)使用年限為5年，其分母為：(1+2+3+4+5=15)以尚可使用年限為分子，計(jì)算公式為：月折舊率=年折舊率247。 l 年數(shù)總和法年數(shù)總和法又稱變率遞減法。計(jì)算公式為：年折舊率=2100%/預(yù)計(jì)使用年限月折舊率=年折舊率247。采用這種方法計(jì)算折舊，各期折舊額的大小隨工作量的變動而成比例變動。系統(tǒng)提供了兩種處理方式，其計(jì)算公式分別如下：A、按原值和預(yù)計(jì)使用期間計(jì)提折舊月折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）/預(yù)計(jì)使用月份*100%月折舊額=固定資產(chǎn)入賬原值*月折舊率B、按凈值和剩余使用期間計(jì)提折舊月折舊額=（固定資產(chǎn)入賬原值月初累計(jì)折舊月初凈殘值）/ （預(yù)計(jì)使用月份已計(jì)提折舊的月份）*100%月折舊額=固定資產(chǎn)凈值*月折舊率在實(shí)際工作中，“按原值和預(yù)計(jì)使用期間計(jì)提折舊”用于啟用賬套后新購進(jìn)、新增的固定資產(chǎn)，“按凈值和剩余使用期間計(jì)提折舊”用于啟用賬套前，企業(yè)已經(jīng)存在、正在使用的固定資產(chǎn)。l 平均年限法平均年限法又稱直線法，是將固定資產(chǎn)的折舊均衡地分?jǐn)偟礁髌诘囊环N方法。固定資產(chǎn)損耗的這部分價值，應(yīng)當(dāng)在固定資產(chǎn)的有效使用年限內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)偅纬烧叟f費(fèi)用，計(jì)入各期成本。采用這一方法是假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨逐一辨認(rèn)各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計(jì)算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。發(fā)出材料時，除逐筆登記發(fā)出數(shù)量外，還要登記金額，并給出結(jié)存的數(shù)量和金額。在實(shí)際工作中，移動加權(quán)平均法是應(yīng)用最為廣泛的存貨計(jì)價方法，其計(jì)算公式如下：存貨單位成本=（上次結(jié)存存貨的成本＋本次購入存貨的成本）/（上次結(jié)存存貨的數(shù)量＋本次購入存貨的數(shù)量）本次發(fā)出存貨的成本=本次發(fā)出存貨的數(shù)量結(jié)存存貨的單位成本期末結(jié)存存貨的成本=期末結(jié)存存貨的數(shù)量期末存貨的單位成本l 全月一次加權(quán)平均法全月一次加權(quán)平均法，也稱加權(quán)平均法，指以本月全部收貨數(shù)量加月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)，去除本月全部收貨成本加上月初存貨成本，計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本，從而確定存貨的發(fā)出和存貨成本，這種存貨計(jì)價方法適合于各期存貨成本變動不大的情況的企業(yè)，其計(jì)算公式如下：存貨單位成本=（月初結(jié)存金額+∑本月各批收貨單位成本*本月各批收貨數(shù)量）/（月初結(jié)存數(shù)量+本月各批收貨數(shù)量之和）本月發(fā)出存貨成本=本月發(fā)生存貨數(shù)量*存貨單位成本月未庫存存貨成本=月未庫存存貨數(shù)量*存貨單位成本l 先進(jìn)先出法先進(jìn)先出法，是假定“先入庫的材料先發(fā)出”，每次發(fā)出材料的實(shí)際單價要按庫存材料中最先購買的那批材料的實(shí)際單價計(jì)價。軟件基礎(chǔ)知識本節(jié)內(nèi)容為速達(dá)5000系列的基礎(chǔ)知識，具體內(nèi)容包括以下幾部分：u 存貨計(jì)價方法u 固定資產(chǎn)折舊方法u 產(chǎn)品成本構(gòu)成u 產(chǎn)品成本分?jǐn)偡绞絬 財(cái)務(wù)常用指標(biāo)1 存貨計(jì)價方法速達(dá)5000系列的存貨計(jì)價方法包括了移動加權(quán)平均法、全月一次加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、個別指定法四種。在展開MPS進(jìn)行物料需求計(jì)算時，計(jì)算的順序是從上而下進(jìn)行的，既從產(chǎn)品的0層次開始計(jì)算，按低層碼的順序從低層碼數(shù)字小的物料往低層碼數(shù)字高的順序進(jìn)行計(jì)算，當(dāng)計(jì)算到該產(chǎn)品的某一層次（如1層），但低層碼不同時（物料的低層碼為2），只計(jì)算層級高（低層碼數(shù)字?。┑奈锪希ò错樞颍?，層級比計(jì)算層次底（低層碼數(shù)字大于計(jì)算的產(chǎn)品層次）的物料的計(jì)算結(jié)果（毛需求量、凈需求量）暫時存儲起來，總的需求量可以匯總存儲，但不進(jìn)行MRP需求計(jì)算與原材料（或構(gòu)成的組件）的庫存分配，這樣可用的庫存量優(yōu)先分配給了處于最低層的物料，保證了時間上最先需求的物料先得到庫存分配，避免了晚需求的物品提前下達(dá)計(jì)劃，并占用庫存。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中，最上層的層級碼為0，下一層的部件的層級碼則為1，依此類推。l 物料需求計(jì)劃（MRP）物料需求計(jì)劃（Material Requirement Planning，簡稱為 MRP）是對主生產(chǎn)計(jì)劃的各個項(xiàng)目所需的全部制造件和全部采購件的網(wǎng)絡(luò)支持計(jì)劃和時間進(jìn)度計(jì)劃。主生產(chǎn)計(jì)劃是一個重要的計(jì)劃層次。l 主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）主生產(chǎn)計(jì)劃（Master Production Schedule，簡稱為MPS）是確定每一個具體的產(chǎn)品在每一個具體的時間段的生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)部門使用BOM來決定零件或最終產(chǎn)品的制造方法，決定領(lǐng)取的物料清單。物料一詞的含義較為廣泛，它是所有產(chǎn)品、半成品、原材料等與生產(chǎn)有關(guān)的物料的統(tǒng)稱。l 訂貨批量增量訂貨批量增量是在滿足最小訂貨批量前提下，訂貨數(shù)減去最小訂貨批量后的余數(shù)，并且為整數(shù)，它常常是由包裝數(shù)量來決定的。l 提前期這里的提前期，指的是產(chǎn)品或零件在各工藝階段投入的時間比最后完工出產(chǎn)時間提前的天數(shù)。l 主往來單位貨品的主往來單位，主要用于以后由物料需求計(jì)劃生成采購建議時，可以根據(jù)不同的供應(yīng)商來生成訂單。MPS和MRP展開計(jì)劃的依據(jù)之一就包括工廠日歷，系統(tǒng)在生成計(jì)劃時，由于非工作日歷不能安排任務(wù)，因此遇到非工作日時可以自動跳過。2 生產(chǎn)管理概念簡介l 車間資料車間是企業(yè)加工產(chǎn)品或完成某種工序的固定場所，在本系統(tǒng)中部分生產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)需要引用到車間資料，因此，您可以事先錄入企業(yè)的車間資料。這使得企業(yè)的物流、信息流與資金流更加有機(jī)地集成。F、ERP采用了最新的計(jì)算機(jī)技術(shù)，如客戶/服務(wù)器分布式結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、電子數(shù)據(jù)交換EDI、多數(shù)據(jù)庫集成、圖形用戶界面、第四代語言及輔助工具、電子商務(wù)平臺等。D、ERP較多地考慮人的因素作為資源在生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃中的作用，也考慮了人的培訓(xùn)成本等。 B、ERP更強(qiáng)調(diào)企業(yè)流程與工作流，通過工作流實(shí)現(xiàn)企業(yè)的人員、財(cái)務(wù)、制造與分銷間的集成，支持企業(yè)過程重組。 ERP是信息時代的現(xiàn)代企業(yè)向國際化發(fā)展的更高層管理模式，也代表了當(dāng)前集成化企業(yè)管理軟件系統(tǒng)的最高水平。與MRPⅡ相比，ERP除了包括和加強(qiáng)了MRPⅡ各種功能之外，更加面向全球市場，功能更為強(qiáng)大