【正文】 時，應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，若確定發(fā)現(xiàn)輸入錯誤，發(fā)現(xiàn)時應(yīng)即時與服務(wù)員聯(lián)系，取得證明，并即時輸入改動數(shù)額和金額?！蛾P(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費管理規(guī)定》。收銀員根據(jù)《關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費管理規(guī)定》復(fù)核申請書的有效。營業(yè)結(jié)束時，就填寫現(xiàn)金移交清單(包括：面額、張數(shù)、金額、總金額)，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財務(wù)。折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項菜品、酒水折免率，低帶(或報表)一并交于收銀主管(或財務(wù))。嚴(yán)禁從營業(yè)款中支付任何款項(除零錢找補)。營業(yè)收款應(yīng)注意識別現(xiàn)金真?zhèn)危龅?0元、100元面額的鈔票，要過一次防偽儀。二、現(xiàn)金收支管理收銀員零錢備用金為500元，每日營業(yè)前，收銀員則應(yīng)備好足額小鈔，本處所指零錢為：5元以下的面額的小鈔為300元，10元面額小鈔為100元，5元面額為100元。 所有形式的消費均需打印收銀條，不得以白條形或其他形式開具收銀條。 零錢找補：有電腦顯示的安電腦顯示找零，沒有顯示的手工輸入。數(shù)量清點：收銀員在服務(wù)員清點數(shù)量時應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督，如有錯誤立即糾正，當(dāng)收銀員輸入數(shù)據(jù)時，服務(wù)員也應(yīng)認(rèn)真監(jiān)督，如有錯誤立即糾正(由收銀員輸入改動數(shù))，若有數(shù)量清點不準(zhǔn)確，根據(jù)原因處以10—100元罰款。一、 數(shù)據(jù)輸入與結(jié)賬 　結(jié)賬準(zhǔn)備：應(yīng)先檢查服務(wù)員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場是否有損壞或打碎的酒瓶。八、本制度暫實用于分公司，未明事項參照有關(guān)軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。所有未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意的軟件或存儲媒介(軟盤等)，不得在本公司計算機上使用，違者罰款50分以上。有計算機均需安裝防火墻，系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對所有計算機進行防毒檢測(如連接網(wǎng)絡(luò)更應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)安全維護)。七、系統(tǒng)維修、維護所有維修、維護均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項。所有人員工作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機運行，待系統(tǒng)運行正常后，立即修改密碼，并在移交表上簽字。系統(tǒng)管理員移交須移交下列資料：①網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；②數(shù)據(jù)庫越級口令；③系統(tǒng)管理員口令；④系統(tǒng)維修、維護記錄本；⑤所有有關(guān)財務(wù)系統(tǒng)的軟件；⑥所有的數(shù)據(jù)庫軟件、版本授權(quán)書、序列號；⑦軟件公司售后服務(wù)書；⑧各級操作員授權(quán)記錄本。六、工作變動、工作移交所有有關(guān)財務(wù)系統(tǒng)人員因工作變動均需嚴(yán)格的辦理相關(guān)工作移交。所有財務(wù)資料盤均由財務(wù)室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集團公司制度執(zhí)行。五、數(shù)據(jù)質(zhì)量安全：系統(tǒng)管理員應(yīng)嚴(yán)把技術(shù)關(guān)，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。財務(wù)部修改后應(yīng)立即打印出修改數(shù)據(jù)，憑證連同軟盤(包括部門軟盤)一并于次日傳遞至總裁、執(zhí)總處。將報表存盤后連同打印報表次月7日內(nèi)傳至總裁、執(zhí)總處。關(guān)于結(jié)賬和報表：門店、基地月底應(yīng)將領(lǐng)用、存匯總并產(chǎn)生報表，做好賬實、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財務(wù)室，財務(wù)室結(jié)賬時應(yīng)按規(guī)定的時間和順序結(jié)賬(參見《會計電算化》)，結(jié)賬前應(yīng)檢查本月憑證是否完全輸入，結(jié)賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符?；?、門店業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天必須輸入原始數(shù)據(jù)，每天(或三天)存一次軟盤將數(shù)據(jù)傳輸至各部門，財務(wù)每10天輸入一次，根據(jù)總裁、執(zhí)總需要按時存盤，按時傳輸數(shù)據(jù)。各業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的憑證(入庫單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單、盤點表、差異表、記賬憑證、匯總憑證、明細(xì)賬、日記賬、分類賬、總賬)原則上都要打印，但是，有手工憑證的除外。 各級操作員在離開計算機時應(yīng)退出自己登錄界面，返回桌面。②操作員口令：各級操作經(jīng)授權(quán)后，應(yīng)設(shè)置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不得采取書面形式保存，上機時，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報財務(wù)總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱瞞不報，自行處理，網(wǎng)絡(luò)越級口令、數(shù)據(jù)庫口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。 公司采用權(quán)限授權(quán)制度，各操作員只能在自己范圍內(nèi)操作。分公司采用一人多崗制，電算稽核為集團公司財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行，系統(tǒng)管理由財務(wù)指定人與網(wǎng)事沙龍技術(shù)主管共同擔(dān)任，電算主管由財務(wù)指定人擔(dān)任，會計核算設(shè)定為財務(wù)指定人，會計兩人組成，其分工同手工賬務(wù)分工。崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準(zhǔn)，各簽字人均應(yīng)與原始單據(jù)核對后，方可在電腦上審核簽字(也可直接在原始單上簽字)。各業(yè)務(wù)流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。定期對各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)進行備份和清空。電算稽核①負(fù)責(zé)對輸入資料：(入庫、領(lǐng)用、耗用、銷售、記賬憑證、原始憑證等各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù))的審核，并在電腦上簽字；②對打印業(yè)務(wù)的各項數(shù)據(jù)或報表確認(rèn)簽字；③定期檢查手工及打印資料(憑證、賬薄)與電腦賬務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性；④對各業(yè)務(wù)流程歷史數(shù)據(jù)或賬務(wù)的修改負(fù)責(zé)，應(yīng)保證各項數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當(dāng)應(yīng)有書面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務(wù)操作人。業(yè)務(wù)操作：負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的輸入和使用。電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性、安全性。二、崗位分工電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)系統(tǒng)的總體運行。本公司采用專人專機制，一人多崗制，每臺電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采用一人多崗制。本制度適用范圍：財務(wù)電算系統(tǒng)、餐飲管理系統(tǒng)，適用人員：電算化會計、業(yè)務(wù)流程操作員。其他應(yīng)付款——基地。管理費用——核算行政部門費用。②“銷售成本——門店”核算內(nèi)部交易成品菜計劃成本。五、核算及責(zé)任各結(jié)算單位各自核算內(nèi)部盈虧(或績效成本完成率)，分別計算各結(jié)算單位對毛利率的影響率；毛利率由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、執(zhí)總負(fù)責(zé)；營業(yè)利潤由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、經(jīng)理、執(zhí)總負(fù)責(zé)；凈利潤由執(zhí)總負(fù)責(zé)。③回油以操作間初練數(shù)量入庫，價格由加工車間、基地和店面共同計價。返回品、剩余品定價：①能再次銷售的，根據(jù)質(zhì)檢部的質(zhì)量認(rèn)定等級按成本計價。第4月以后，制定程序：①，制定內(nèi)部交易價格。⑥月終，配送中心、基地、店面共同對基礎(chǔ)毛利率差異進行定位和定量分析，確定各環(huán)節(jié)的基本浮動率(正常)，調(diào)整基礎(chǔ)毛利率。④制定標(biāo)準(zhǔn)：A、根據(jù)單項菜品計劃成本、銷售價格確定單項毛利率；B、根據(jù)預(yù)測銷售量結(jié)構(gòu)比計算各菜品銷售權(quán)重；C、銷售權(quán)重單項毛利率=基礎(chǔ)毛利率。注：特菜部需提供特菜單位成本。②基地負(fù)責(zé)制定菜品成品率。四、內(nèi)部價格制定程序 第一個月：配送中心、基地、店面共同設(shè)定綜合毛利率。會計上設(shè)置內(nèi)部往來賬戶，便于結(jié)算考核。以上項目在營業(yè)前期(單店)直接工人，制造費用暫不納入結(jié)算單位考核，便計入會計成本核算。②操作間人員工資。②直接人工、加工、車間直接人工(暫不列入核算范圍)③制造費用，燃料動力費。分公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采用總成本控制法。費用成本歸集分別按基地和門店歸集。本公司合同原件上、復(fù)印件等均由專人保管（部門、財務(wù)室均由專人保管），保管人工作變動或離崗時，應(yīng)辦理相關(guān)合同移交手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。每份合同執(zhí)行完畢后，部門應(yīng)將復(fù)印件交回財務(wù)室并辦理手續(xù)。合同借用時應(yīng)在財務(wù)室辦理借用手續(xù)。簽訂合同時若采用傳真方式簽訂的，應(yīng)將傳真件復(fù)印后，我方單位在復(fù)印件上簽字，傳真件作為備查資料留存財務(wù)。所有合同原件一式兩份，對方一份，我方一份，我方一份暫交由財務(wù)室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復(fù)印件，以便合同履行。爭議糾紛應(yīng)盡量采取友好協(xié)商原則，盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書，協(xié)商協(xié)議書按合同相關(guān)程序辦理。任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應(yīng)及時匯報上級，不得隱瞞不報，私自執(zhí)行。六、合同違約合同執(zhí)行中如遇我方原因不能執(zhí)行合同，應(yīng)及時通知對方協(xié)商解決，將企業(yè)損失降到最低。分期合同，分期結(jié)算合同每執(zhí)行完一個階段，應(yīng)由相關(guān)人員填制驗收報告，驗收報告簽字認(rèn)可人有以下人員：業(yè)務(wù)執(zhí)行人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、驗收人員等，結(jié)算人員根據(jù)總經(jīng)理簽字發(fā)予（收據(jù)）及合同執(zhí)行驗收報告書辦理結(jié)算，報告書不全的出納不得結(jié)賬。合同中哪一部分出現(xiàn)問題，相應(yīng)部門共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關(guān)人員整理后可與對方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理（或相關(guān)授權(quán)人）簽字后合同生效。相關(guān)部門審批合同簽署意見書。所有合同應(yīng)對對方資質(zhì)做詳細(xì)調(diào)查，不符合企業(yè)規(guī)定的，不得與其簽訂合同，金額較大的，合同附件應(yīng)包括對方以下證件：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、工商稅務(wù)證件、法人身份證明、法人授權(quán)委托書（法定不能授權(quán)除外）。投資合同、聯(lián)營合同，應(yīng)由相關(guān)部門和財務(wù)室共同制定財務(wù)預(yù)算書后，方可起草協(xié)議書，其他合同涉及財務(wù)的應(yīng)由財務(wù)簽署合同意見書后，方可簽訂合同。公司可制定業(yè)務(wù)合同范圍明細(xì)授權(quán)書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。任何人、部門不得私自與單位或個人簽訂所有合同（特別授權(quán)除外），更不得以合同職務(wù)為條件（背景）為其他人提供擔(dān)保債務(wù)。三、合同簽訂程序所有合同均以書面形式訂立。二、合同內(nèi)容合法性合同內(nèi)容必須以真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，任何人和部門不得利用合同進行違法活動，更不得惡意串通合同方謀害企業(yè)利益，謀取私人利益，違反者將追究經(jīng)濟責(zé)任和相關(guān)法律責(zé)任。所有合同簽訂前，須與集團公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。2．合同管理制度為了健全合同財務(wù)制度，便于合同管理，保障公司經(jīng)營效益，特制定本制度：一、總則本制度所有合同包括：投資合同、安裝（裝修）合同、技術(shù)合同、供應(yīng)合同（購買合同）、租賃合同、運輸合同、設(shè)計合同（廣告等）、轉(zhuǎn)讓合同等。交接、記錄應(yīng)有以下事項：(1)賬冊數(shù)及名稱；(2)各科目余額；移交過程應(yīng)有監(jiān)交人，交接三方均應(yīng)簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財務(wù)留檔一份。報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。報表根據(jù)要求和時限呈送。內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫，如有差異應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。賬薄更正，過賬錯誤、結(jié)余錯誤應(yīng)立即更正并簽章。根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。填制記賬憑證時，原始憑證的復(fù)核：(1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字；(2)付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問題即應(yīng)查明，由經(jīng)辦人補齊；(3)對外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查