審計(jì)部管理制度-文庫吧資料
2025-04-19 00:56本頁面
【正文】 》（見附表35）后，三天內(nèi)準(zhǔn)備好審計(jì)要求提供的資料。對(duì)施工進(jìn)度及進(jìn)度款的支付進(jìn)行抽查：審核施工進(jìn)度、進(jìn)度款支付是否按合同約定，進(jìn)度款支付是否按規(guī)定的審批程序進(jìn)行。對(duì)設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督：抽查設(shè)備材料的品牌、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、試驗(yàn)檢驗(yàn)、交貨時(shí)間、驗(yàn)收、付款是否符合合同約定等。第二十條 工程項(xiàng)目的事中（期間）審計(jì)（一）、審計(jì)范圍對(duì)工程項(xiàng)目的合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)；對(duì)設(shè)備材料采購合同的履約進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)設(shè)計(jì)（設(shè)備）變更及實(shí)施的過程進(jìn)行審計(jì)；不定期對(duì)施工進(jìn)度及進(jìn)度款的支付進(jìn)行審計(jì)。合同簽訂：子公司主管部門初擬合同→子公司分管副總經(jīng)理簽署意見→子公司相關(guān)部門會(huì)簽→子公司合約部簽署意見→子公司總經(jīng)理審批→集團(tuán)審計(jì)中心審核簽署意見→參與合同審批過程的全體人員在《合同簽訂責(zé)任單》簽字。5 、允許誤差率項(xiàng)目特殊項(xiàng)目一般項(xiàng)目設(shè)備裝修裝飾工程材料零星（維修）工程允許誤差率6%5%5%6%4%6%合同送審必須附上《合同審核表》（見附表34）屬于審計(jì)中心權(quán)限審核范圍內(nèi)的合同，子公司必須在文本擬訂好的次日交審計(jì)中心，審計(jì)中心審核時(shí)間最多不能超過三個(gè)工作日。招標(biāo)小組（或子公司合約部）在編制完招標(biāo)文件的次日交審計(jì)中心進(jìn)行審核，審計(jì)中心在七個(gè)工作日內(nèi)向招標(biāo)小組（或子公司合約部）組長做出回復(fù)。B、設(shè)備材料類：根據(jù)施工圖、材料明細(xì)表以及采購要求而編制的設(shè)備材料采購清單，采購清單應(yīng)注明：品牌、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、專利產(chǎn)品廠家和設(shè)備材料的市場(chǎng)詢價(jià)表。送審資料要求齊備。( 四 ) 招（議）標(biāo)要求被審計(jì)單位應(yīng)在每月26日前,向?qū)徲?jì)中心報(bào)送下月擬審項(xiàng)目( 見附表31項(xiàng)目招標(biāo)計(jì)劃表、附表32合同送審計(jì)劃表 )。③設(shè)備：發(fā)電機(jī)組、高低壓變配電設(shè)備、電梯、空調(diào)、中央空調(diào)、鍋爐、水泵等。( 三 ) 審計(jì)權(quán)限一般建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)權(quán)限：項(xiàng)目子公司總經(jīng)理審計(jì)中心特殊項(xiàng)目5萬（含）以下5萬以上子公司應(yīng)送審一般項(xiàng)目10萬（含）以下10萬以上子公司應(yīng)送審設(shè)備（單臺(tái)）5萬（含）以下5萬以上子公司應(yīng)送審裝修裝飾工程5萬（含）以下5萬以上子公司應(yīng)送審材料5萬（含）以下/批次5萬以上子公司應(yīng)送審零星（維修）工程3萬（含）以下3萬以上子公司應(yīng)送審說明：①特殊項(xiàng)目：勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、特殊設(shè)備等(需外聘專家的項(xiàng)目)。審查工程設(shè)計(jì)階段的造價(jià)分析。審查工程施工、設(shè)備材料招標(biāo)文件［工程(概預(yù)算)造價(jià)、材料采購標(biāo)底］的實(shí)質(zhì)性。 第十九條 工程項(xiàng)目的事前審計(jì)（一）審計(jì)范圍全程監(jiān)督審計(jì)權(quán)限范圍內(nèi)項(xiàng)目的招（議）標(biāo)，對(duì)審計(jì)權(quán)限范圍外的其他工程項(xiàng)目招（議）標(biāo)的標(biāo)底和結(jié)果進(jìn)行抽查；對(duì)審計(jì)權(quán)限范圍內(nèi)工程合同簽訂的審核，對(duì)審計(jì)權(quán)限范圍外工程項(xiàng)目的合同進(jìn)行抽查。（三）有權(quán)對(duì)工程管理中存在的問題，及時(shí)要求被審計(jì)單位整改。 第十八條 工程審計(jì)權(quán)限 （一）有權(quán)參加涉及被審計(jì)項(xiàng)目的相關(guān)會(huì)議。第十六條 財(cái)務(wù)審計(jì)程序 審計(jì)部出具審計(jì)通知書→集團(tuán)董事長審批同意后→被審計(jì)單位按照審計(jì)通知書要求提供資料→審計(jì)中心實(shí)施審計(jì)后出具審計(jì)報(bào)告→集團(tuán)董事長審閱做出審計(jì)決定→審計(jì)部按董事長批示出具限期整改通知單→審計(jì)中心監(jiān)督其整改執(zhí)行到位。（六）查處損害公司利益和嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度的行為。（四）對(duì)各經(jīng)營單位的目標(biāo)完成情況進(jìn)行審計(jì)。（二）對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)制度制定、執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審。 第十四條 財(cái)務(wù)審計(jì)職責(zé) 檢查和評(píng)價(jià)集團(tuán)總部及各子公司的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)管理的合法性、正確性、真實(shí)完整性和有效性。（七）經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)同意的審計(jì)決定，如被審計(jì)單位和個(gè)人拒不執(zhí)行的，有強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)。（五）有權(quán)提出制止、糾正和處理損害公司利益事項(xiàng)的意見。（三）有權(quán)參加相關(guān)的會(huì)議。 第十三條 財(cái)務(wù)審計(jì)權(quán)限 （一）有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、決算、資金、財(cái)產(chǎn)。（四）監(jiān)督：一是監(jiān)督管理制度執(zhí)行到位，二是監(jiān)督審計(jì)決定執(zhí)行到位。（二）規(guī)范：針對(duì)管理中存在的問題提出整改建議，督促并協(xié)助其制定和完善相關(guān)
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