內(nèi)部審計管理制度-文庫吧資料
2025-05-01 11:51本頁面
【正文】 單位領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任進行審計。對本單位及所屬單位經(jīng)濟管理效率和效果情況進行審計。對企業(yè)內(nèi)部控制中的風險管理狀況進行審查和評價。對經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同協(xié)議等遵循性標準的情況作出評價。 第 14 條 審計人員工作成績顯著、對集團貢獻突出的，應(yīng)按集團有關(guān)規(guī)定給予表彰或獎勵；對弄虛作假、營私舞弊、嚴重失職瀆職、泄露公司重要經(jīng)濟秘密的審計人員，視情節(jié)輕重和給公司造成的后果，給予相應(yīng)的處分。 第 13 條 審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。 第 12 條 審計人員按本制度規(guī)定行使審計職權(quán)，被審計單位和個人不得進行刁難 或打擊報復。 第 11 條 當遇有重大、復雜審計項目任務(wù)時，要求計劃、財務(wù)、技術(shù)等部門的有關(guān)人員與審計人員共同參與并組成專項審計組。 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 第 10 條 審計人員應(yīng)依法審計、忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；審計人員不得濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露秘密。 9．對審計中發(fā)現(xiàn)的、須查處的重大或緊急事項，有權(quán)直接向董事會報告。 7．對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定，提請集團有關(guān)領(lǐng)導批準后，有權(quán)采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，并有權(quán)提出追究被審計單位和有關(guān)人員責任的建議。 6．有權(quán)提出制止、糾正違反集團制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見。 4．有權(quán)參與集團及其成員企業(yè)重大經(jīng)濟合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使用的可行性和效益性調(diào)研過程。 2．有權(quán)檢查、審 核集團及成員企業(yè)的會計賬目、憑證、賬薄、業(yè)務(wù)記錄、報表和其他有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理情況，檢測財務(wù)會計電算化軟件。 第 8條 審計部的主要權(quán)限。 7．擬定審計檔案管理制度，報審計委員會和董事會審
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