建筑企業(yè)施工單位內(nèi)部審計(jì)管理制度-文庫吧資料
2025-04-24 08:20本頁面
【正文】 、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料可暫予以封存；3．檢查被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營資料、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證和現(xiàn)場勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱相關(guān)方面的文件、會(huì)議記錄、計(jì)算機(jī)軟件等相關(guān)資料；1．參加公司合并和被審計(jì)單位的有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；2．要求被審計(jì)單位及時(shí)提供計(jì)劃，預(yù)算，決算，合同協(xié)議，會(huì)計(jì)憑證，帳簿等文件資料；內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：第六章9.配合集團(tuán)審計(jì)部，對(duì)公司、有關(guān)部門、項(xiàng)目的審計(jì)；7.6.5.4.3.2.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行；內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括：第五章被審單位、項(xiàng)目接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送公司審計(jì)部接受審計(jì)檢查。第十七條（4) 任期審計(jì)：對(duì)單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況及離任的審計(jì)及綜合評(píng)價(jià)。（3) 工程審計(jì)：從項(xiàng)目中標(biāo)到項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行全過程審計(jì)、監(jiān)督。效益審計(jì)。對(duì)被審單位管理制度履行的有效性、內(nèi)控制度的有效性、管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)包括：（1)專案審計(jì)。1. 財(cái)務(wù)收支審計(jì)。公司內(nèi)部審計(jì)包括：第四章公司經(jīng)營方針、計(jì)劃、目標(biāo)；4.國家法律、法規(guī)、政策；2.1.第十五條其他認(rèn)定事項(xiàng)。項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任；7.公司資產(chǎn)的使用，管理及保值增值情況；5.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；2.1.內(nèi)部審計(jì)范圍：2.公司下屬子公司、各職能部門、項(xiàng)目、員工；審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)第十三條公司應(yīng)當(dāng)保障審計(jì)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)；公司內(nèi)部各職能部門應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作。第十條公司內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計(jì)方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議。第九條為保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正，公司內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第七條公司根據(jù)審計(jì)工作的需要可成立內(nèi)部審計(jì)
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