濟(jì)南佳寶乳業(yè)貨幣資金管理制度-文庫吧資料
2025-04-18 22:45本頁面
【正文】 責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第二十九條 公司財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人章由會(huì)計(jì)和出納分別保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。 公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 公司銀行賬戶由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要提出，報(bào)總裁復(fù)核，經(jīng)法人代表批準(zhǔn)后，方可開設(shè)和使用。四、 銀行存款管理第二十六條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第二十二條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。第二十條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。凡一次借款或報(bào)銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。第十七條 現(xiàn)金的使用范圍 職工工資、津貼； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報(bào)酬； 根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金； 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個(gè)人的其它支付； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十六條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項(xiàng)。第十三條 會(huì)計(jì)、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員的資格由財(cái)務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只
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