【正文】 期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。第二十七條第二十六條會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接，除總公司允許調(diào)整的項(xiàng)目和事項(xiàng)外，不得調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表期初數(shù)。編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前，除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)完成下列基礎(chǔ)工作：核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；依照本辦法規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)出有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的余額和發(fā)生額，并核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿之間的余額；檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按總公司會(huì)計(jì)制度的規(guī)定正確使用會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，會(huì)計(jì)科目使用是否規(guī)范等；檢查是否存在因會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項(xiàng)目，對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)是否采取了追溯調(diào)整；比較會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的上年數(shù)，是否與上期會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的核算口徑一致，需要調(diào)整的是否已進(jìn)行了調(diào)整。無(wú)形資產(chǎn)必須按總公司規(guī)定或批準(zhǔn)的年限進(jìn)行攤銷；無(wú)形資產(chǎn)中有已被其他新技術(shù)等所替代使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響等情況，應(yīng)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；待處理財(cái)產(chǎn)損溢核實(shí)在建工程的賬面價(jià)值是否真實(shí)，杜絕已交付使用、尚未辦理竣工結(jié)算的情況；對(duì)于長(zhǎng)期停建、緩建并預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工等符合總公司規(guī)定的在建工程，應(yīng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。核實(shí)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等各項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面數(shù)量與實(shí)際數(shù)量應(yīng)核對(duì)一致；盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)按集團(tuán)公司的規(guī)定進(jìn)行處理；已按集團(tuán)公司的規(guī)定計(jì)提了固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用；取得固定資產(chǎn)的市價(jià)或可變現(xiàn)凈值，期末賬面價(jià)值高于可回收金額的固定資產(chǎn)，應(yīng)按總公司的規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。6法核算的和應(yīng)納入合并報(bào)表范圍的被投資單位，應(yīng)及時(shí)取得審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；取得短期投資和長(zhǎng)期投資的市價(jià)或可收回金額，賬面價(jià)值高于市價(jià)或可回收金額的短期投資和長(zhǎng)期投資，應(yīng)按總公司的規(guī)定計(jì)提短期投資和長(zhǎng)期投資的跌價(jià)準(zhǔn)備。盤(pán)點(diǎn)包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品等各項(xiàng)存貨的賬面數(shù)量與實(shí)際數(shù)量應(yīng)核對(duì)一致；盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損和積壓的存貨應(yīng)按集團(tuán)公司的規(guī)定核銷損失；取得存貨的可變現(xiàn)凈值，期末賬面價(jià)值高于可變現(xiàn)凈值的存貨，應(yīng)按總公司的規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；投資現(xiàn)金日記賬的期末余額必須與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)一致；銀行存款日記賬的期末余額是否與銀行對(duì)賬單核對(duì)一致，如果不一致，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符；重點(diǎn)檢查超過(guò)一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)；結(jié)算款項(xiàng)第二十三條第二十二條第二十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，按照總公司統(tǒng)一的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編月度和季度會(huì)計(jì)報(bào)表在編制時(shí)，可以只簡(jiǎn)單抵消第三十一條第一至第四項(xiàng)內(nèi)部交易事項(xiàng)。第十九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制第十八條第十七條月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表相關(guān)說(shuō)明。季度、半年度會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)反映兩個(gè)年度或者相關(guān)兩個(gè)期間的比較數(shù)據(jù)。季度、半年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)時(shí)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、籌融資、資本支出和人工成本等全面預(yù)算的完成情況以及總公司管理要求的有關(guān)事項(xiàng)的文字說(shuō)明。報(bào)表相關(guān)說(shuō)明時(shí)對(duì)公司會(huì)計(jì)報(bào)表中的重要資產(chǎn)、負(fù)債的變化做出的文字說(shuō)明。季度、半年度會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表和總公司的管理附表。第十一條對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。所有者權(quán)益增減變動(dòng)及國(guó)有資本保值增值情況；資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提、核銷、轉(zhuǎn)回情況；(包括品種、經(jīng)營(yíng)量對(duì)比分析)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況做出說(shuō)明：總公司對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注有編制要求的，按其規(guī)定辦理。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：公司的基本情況；重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明；重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明；不符合會(huì)計(jì)核算基本原則的說(shuō)明；第九條相關(guān)附表是反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、權(quán)益變動(dòng)和現(xiàn)金流量的補(bǔ)充報(bào)表，主要包括國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的其他附表和總公司的管理附表。現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)或籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量分類分項(xiàng)列示。利潤(rùn)表應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)收入、費(fèi)用以及構(gòu)成利潤(rùn)的各個(gè)項(xiàng)目分類分項(xiàng)列示。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（或者股東權(quán)益）分類分項(xiàng)列示。第八條第七條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成第六條年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，需經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。報(bào)告主體的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第四條第三條第二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理制度總則第一條第十二條（三）銷毀財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、檔案管理部門(mén)共同派員監(jiān)銷。財(cái)務(wù)檔案的銷毀除永久保存的財(cái)務(wù)檔案外，保管期滿的可以按照以下程序銷毀：（一）編制財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀財(cái)務(wù)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。防止由于磁性介質(zhì)損壞，造成檔案丟失。（四）磁性介質(zhì)保存的檔案應(yīng)當(dāng)貼上標(biāo)簽，注明保存內(nèi)容、保存期限等詳細(xì)標(biāo)注，并且要雙份歸檔，存放不同地點(diǎn)。（二）同一介質(zhì)中存儲(chǔ)不同保管期的財(cái)務(wù)檔案，其保管期與所存儲(chǔ)內(nèi)容對(duì)應(yīng)的紙質(zhì)檔案保管期最長(zhǎng)的一致。第十條（4）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)（2）尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。（二）財(cái)務(wù)檔案的內(nèi)部移交。財(cái)務(wù)檔案的轉(zhuǎn)交（一）由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，財(cái)務(wù)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。（七）查閱或復(fù)制財(cái)務(wù)檔案的人員，嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。（五）調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案一般不得攜帶外出，若確實(shí)需要將調(diào)閱的財(cái)務(wù)檔案攜帶外出，必須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)）同意，填寫(xiě)借據(jù)，辦理借閱手續(xù)后，方能攜出，并在約定的限期內(nèi)歸還。（二）財(cái)務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，必須及時(shí)歸還原處；若要調(diào)閱入庫(kù)檔案，應(yīng)辦理相關(guān)借用手續(xù)。第八條按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定要求打印輸出，經(jīng)有關(guān)人員簽章后生效。每年年度終了，打印輸出，分類裝訂成冊(cè)，加蓋簽章，并辦理歸檔手續(xù)。每年年度終了，打印輸出，分類裝訂成冊(cè)，加蓋簽章，并辦理歸檔手續(xù)。銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬應(yīng)每月打印，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月的日記賬順序裝訂成冊(cè)，辦理歸檔手續(xù)。憑證封面要注明憑證所屬期、本期憑證冊(cè)數(shù)、本冊(cè)序號(hào)、憑證起止號(hào)、憑證張數(shù)；包角上要注明分類號(hào)、案卷號(hào)、所屬年月。月末按規(guī)定裝訂成冊(cè)，加裝封面、封底，加蓋簽章。電算化條件下，紙質(zhì)檔案的打印裝訂要求：（一）記賬憑證。檔案室要做到防火、防水、防盜、防蟲(chóng)、防霉，室內(nèi)保持通風(fēng)透光，空間適當(dāng)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。（五）財(cái)務(wù)檔案按照其重要性，發(fā)揮作用時(shí)間的長(zhǎng)短，其保管期（三）對(duì)于歸檔的財(cái)務(wù)資料，應(yīng)按科學(xué)方法立卷存放，編寫(xiě)編卷號(hào)，制作查閱索引目錄，按編號(hào)順序入柜保存。交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人在財(cái)務(wù)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。當(dāng)年的財(cái)務(wù)檔案，在年度終了后，由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，第二年由財(cái)務(wù)部門(mén)編制清冊(cè)移交檔案部門(mén)保管，財(cái)務(wù)檔案的移交，應(yīng)編制移交清冊(cè)，由交接雙方按移交清冊(cè)項(xiàng)目核查無(wú)誤后簽章，各執(zhí)一份。第六條（五）臺(tái)賬類：往來(lái)臺(tái)賬、往來(lái)賬調(diào)節(jié)表、其它財(cái)務(wù)臺(tái)賬。（三）保險(xiǎn)類：房產(chǎn)險(xiǎn)保單、存貨險(xiǎn)保單、車輛險(xiǎn)保單、貨運(yùn)險(xiǎn)保單、其它保險(xiǎn)保單、各類保險(xiǎn)臺(tái)賬。財(cái)務(wù)文書(shū)檔案是指各類合同、分析、預(yù)算、計(jì)劃、臺(tái)賬等，是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中形成的重要業(yè)務(wù)證明。（五）實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的單位，存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。具體包括：（一）會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。第四條第三條第二條財(cái)務(wù)檔案管理制度第一條第二十四條數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是最大程度的降低任何時(shí)間發(fā)生的軟硬件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損失，因此要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份處理，以提高抵御意外事故的能力。第二十三條財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)檔案管理第二十二條會(huì)計(jì)報(bào)表（一）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度及財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定格式設(shè)定，一經(jīng)設(shè)定，除主管部門(mén)要求變動(dòng)外不得隨意更改；（二）根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)計(jì)的各種報(bào)表必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)表的設(shè)計(jì)應(yīng)符合公司內(nèi)部管理要求；（三）根據(jù)賬務(wù)模塊和報(bào)表模塊之間的數(shù)據(jù)銜接關(guān)系，正確按照軟件提供的功能設(shè)置報(bào)表計(jì)算公式，報(bào)表的編制要做到賬證、賬表、表表之間勾稽嚴(yán)密，報(bào)表應(yīng)設(shè)置校驗(yàn)公式，以驗(yàn)證報(bào)表計(jì)算的正確性；（四）除非公司變更會(huì)計(jì)政策，報(bào)表計(jì)算公式一經(jīng)設(shè)定不得隨意更改，以保證報(bào)表數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的一貫性；（五）每月報(bào)表生成后，應(yīng)將報(bào)表打印輸出，由相關(guān)人員簽章；（六）書(shū)面上報(bào)的報(bào)表必須由計(jì)算機(jī)打印并按規(guī)定由相關(guān)人員簽字蓋章。賬表的打印和結(jié)賬（一）現(xiàn)金收付、銀行存款存取業(yè)務(wù)要做到日清月結(jié)，存在銀行存款差額時(shí)應(yīng)及時(shí)查找原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（二）每月結(jié)賬的日期按照公司的統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置，在結(jié)賬前應(yīng)確認(rèn)同賬務(wù)處理子系統(tǒng)有關(guān)系的其他子系統(tǒng)是否月結(jié)，是否已經(jīng)到了結(jié)賬日期；（三）科目匯總表、明細(xì)科目余額表、銀行存款余額調(diào)整表每月打印一次；（四）根據(jù)需要可隨時(shí)打印賬簿資料，每年年末結(jié)賬后必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊(cè)，經(jīng)相關(guān)會(huì)計(jì)人員在封面上簽章后移交會(huì)計(jì)檔案管理員。憑證的審核與記賬（一）記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核，確認(rèn)正確、合法后方可在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中進(jìn)行復(fù)核、匯總和登記有關(guān)賬簿；（二）輸入計(jì)算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、復(fù)核員、記賬員、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)人簽字蓋章后方可為有效憑證：（三）每月結(jié)賬前將當(dāng)月的記賬憑證打印輸出，按月裝訂成冊(cè)后交會(huì)計(jì)檔案管理員保管；（四）同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人。編制記賬憑證還必須做到：（一）在錄入之前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性；（二）摘要應(yīng)規(guī)范化，措辭要確切，內(nèi)容簡(jiǎn)潔、扼要，用盡量少的文字表達(dá)出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容；（三）科目和核算關(guān)系使用正確；（四）借貸金額相等；（五）原始憑證同記賬憑證金額一致；（六）記賬憑證編號(hào)必須連續(xù)，作廢憑證也要打印裝訂。第十八條賬務(wù)系統(tǒng)的更改各賬套應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的要求，正確設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目和核算關(guān)系，會(huì)計(jì)年度中間可根據(jù)核算要求新設(shè)、修改或刪除會(huì)計(jì)科目，但有余額或有發(fā)生額的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除。多個(gè)部門(mén)共同使用的系統(tǒng)，如銷售系統(tǒng)，要在部門(mén)核對(duì)相符、分工明確的基礎(chǔ)上錄入。各賬套根據(jù)公司的標(biāo)準(zhǔn)化要求，經(jīng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管批準(zhǔn)后進(jìn)行各自賬套的初始化工作，設(shè)置會(huì)計(jì)科目、賬薄格式、憑證類型、進(jìn)行余額結(jié)轉(zhuǎn)（錄入）等。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)核算管理第十六條系統(tǒng)管理員在操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法、處理結(jié)果都應(yīng)有記錄，年終整理歸檔。第十五條第十四條財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)操作管理第十三條一個(gè)用戶不能同時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和復(fù)核操作；進(jìn)行所分管業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，如錄入資產(chǎn)處理、收款處理、工資核算、日常核算等；核對(duì)往來(lái)、記賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；打印會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)科目余額表、會(huì)計(jì)報(bào)表，定期打印總分類賬和明細(xì)賬，并將打印好的各種賬簿、報(bào)表做臨時(shí)保管；和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)，如銷售收款、工程用材料等；執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體要求，在系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或故障，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，負(fù)責(zé)備份數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬表的正確性和一致性，并將備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)貼好標(biāo)簽后交與會(huì)計(jì)檔案管理員；指導(dǎo)操作員按規(guī)定程序操作，收集和反饋系統(tǒng)最新信息，對(duì)系統(tǒng)優(yōu)化和升級(jí)提出建議；在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，組織有關(guān)人員解決問(wèn)題，恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行；當(dāng)系統(tǒng)發(fā)生不可處理的情況，應(yīng)及時(shí)與軟件公司的技術(shù)人員聯(lián)系；系統(tǒng)管理員不得擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入工作，除確因需要對(duì)數(shù)據(jù)實(shí)施維護(hù)外，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)主管的崗位職責(zé)：組織協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的運(yùn)行，正確分配公司各級(jí)操作人員的使用權(quán)限，其他人無(wú)權(quán)分配權(quán)限；對(duì)信息系統(tǒng)各崗位人員的工作質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)，合理調(diào)整各崗位的會(huì)計(jì)人員；監(jiān)督財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的運(yùn)行，保證系統(tǒng)運(yùn)行合法、安全、保密和可靠；組織制定財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度；對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中需要優(yōu)化的內(nèi)容，提出建議并與軟件供應(yīng)商共同協(xié)商系統(tǒng)優(yōu)化或二次開(kāi)發(fā)的事項(xiàng)。（二）系統(tǒng)管理員由財(cái)務(wù)部指定專人擔(dān)任，需具備一定的計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，并通過(guò)相關(guān)培訓(xùn)，能勝任對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)工作；（三）操作員由財(cái)務(wù)部按照崗位分工進(jìn)行操作授權(quán)，需熟練掌握軟件的操作流程，基本了解系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的要求；（四）其他部室如需使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第十一條崗位和職責(zé)第十條對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)軟件版本的升級(jí)應(yīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，軟件修改、升級(jí)和硬件更換過(guò)程中，應(yīng)保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)專用計(jì)算機(jī)硬件的維護(hù)與管理：（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用的硬件設(shè)備必須能滿足系統(tǒng)正常運(yùn)行的需要；（二）硬件設(shè)備應(yīng)定期檢查，并作好記錄，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行；（三）在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝調(diào)試，直至運(yùn)行正常；（四）禁止在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)專用計(jì)算機(jī)上使用外來(lái)磁盤(pán)、光盤(pán)，禁止在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)專用計(jì)算機(jī)上玩游戲，以防止計(jì)算機(jī)感染病毒；在使用上下級(jí)送來(lái)的磁盤(pán)時(shí)