企業(yè)貨幣資金管理制度(同名9042)-文庫吧資料
2025-04-18 11:53本頁面
【正文】 條 商業(yè)匯票（含銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）提示付款期限自匯票到期日起十日內(nèi)，持票人應(yīng)在其提示付款期內(nèi)及時委托銀行收款。第三十條 不準(zhǔn)無理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實交易的票據(jù)，不準(zhǔn)套現(xiàn)，不準(zhǔn)在無真實用途的情況下將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。第二十九條 票據(jù)填制必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清 晰，防止涂改。3. 資產(chǎn)財務(wù)部在簽發(fā)票據(jù)或委托銀行簽發(fā)票據(jù)時，均應(yīng)要求票據(jù)申請人辦理簽收手續(xù)。第二十八條 票據(jù)的簽發(fā)：1. 各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持貼有原始發(fā)票且審批手續(xù)完整的報賬憑證或現(xiàn)金支付審批表、請款單，經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部部長審批后，交會計人員開具相應(yīng)票據(jù)。第二十七條 一般情況下，資產(chǎn)財務(wù)部嚴(yán)禁簽發(fā)不填收款單位和金額的支票，借用空白支票必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，由出納在《空白支票借用登記簿》上登記支票號碼、用途和收款單位等項目，并在空白支票上進行最高限額，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)到資產(chǎn)財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)核銷。第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理第二十五條 票據(jù)是指企業(yè)尚未簽發(fā)生效的各開戶銀行的支票、貸記憑證、電匯憑證、銀行匯票申請書等以及企業(yè)收到的各類有效的支票、匯票、商業(yè)匯票、銀行本票等。第二十四條 任何人不能違反銀行結(jié)算法律法規(guī)制度，不得貪污挪用公款。第二十二條 使用網(wǎng)銀的計算機必須專人管理，專機專用，禁止在公共計算機上使用網(wǎng)銀；網(wǎng)銀密鑰在發(fā)放前由金融機構(gòu)對每張操作員證書進行權(quán)限設(shè)置，在首次登陸使用時，應(yīng)進行密碼重置。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。公司新開設(shè)任何銀行賬戶（本、外幣）需經(jīng)上海電氣審批，不準(zhǔn)違規(guī)開立和使用賬戶，不準(zhǔn)出借、出租銀行賬戶。在每月末由會計人員取回當(dāng)月的銀行對賬單，會計主管在網(wǎng)上銀行打印出每個賬戶每月末的余額，采用銀行對賬單、網(wǎng)上銀行余額以及會計軟件中的銀行賬戶余額三項數(shù)據(jù)核對相符的方法。對于已經(jīng)開出的銀行賬戶應(yīng)全部納入公司的會計軟件，對于已經(jīng)不使用的銀行賬戶采取并賬或銷戶的政策。銀行存款采用每月末核對一次的方法進行。第十六條 銀行存款的清查采用賬目核對法。第十四條 在盤點結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制庫存現(xiàn)金盤點表，并由盤點人員和出納人員簽名或蓋章確認。每周盤點的時間為每周五下班之前，每月盤點時間為每月最后一個工作日下班之前。第
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