【正文】 1月市場銷售部/人力資源部總體工作建立獨立運作的銷售部門并確定配套的銷售管理流程和績效評估機制2022年 2月市場銷售部/人力資源部加強媒體溝通，提高公司與服務品牌知名度2022年 3月市場銷售部建立健全市場銷售網(wǎng)絡并加強市場滲透銷售渠道建設加強代理商管理，并對其進行業(yè)務指導2022年 3月市場銷售部在此基礎上，針對每項主要工作，提出具體任務、任務的起止時間和負責部門。2. 戰(zhàn)略行動計劃戰(zhàn)略行動計劃是用來使一項公司戰(zhàn)略目標逐步具體化，使之能夠付諸實施的有序的一系列行動方案。計劃主要內(nèi)容與結構圖示如下：（一）公司戰(zhàn)略目標與行動計劃戰(zhàn)略行動計劃公司戰(zhàn)略目標主要工作方面 具體任務起止時間負責部門（二）公司年度工作目標42 / 79（三）公司年度主要工作年度主要工作任務起止時間負責部門公司年度運作計劃內(nèi)容說明(一)公司戰(zhàn)略目標與行動計劃1. 公司戰(zhàn)略目標公司戰(zhàn)略目標是指一套系統(tǒng)化和全面化的經(jīng)營規(guī)劃方向，精心規(guī)劃的戰(zhàn)略目標決定了企業(yè)如何運用其資源和能力以建立和維護其競爭優(yōu)勢從而有效地影響客戶。在公司與部門運作計劃之間存在著橫向的邏輯關系，而在此兩者內(nèi)部結構中亦都存在著類似的縱向邏輯關系，如后圖所示——? 橫向關系：從“公司戰(zhàn)略行動計劃”到“公司對各部門戰(zhàn)略要求” 從“公司年度主要工作”到“各部門年度主要工作”? 縱向關系：從“公司戰(zhàn)略行動計劃”到“公司年度主要工作” 從“公司對各部門戰(zhàn)略要求”到“各部門年度主要工作”40 / 79各部門提出的與部門年度工作目標相適應的部門資源投入需求內(nèi)容，最終將會影響和體現(xiàn)在公司和部門的年度預算方案中。全面預算管理過程中的運作計劃分為公司運作計劃和部門運作計劃。通過制定運作計劃，公司及部門的運作計劃和年度預算方案能夠同公司的戰(zhàn)略目標緊密聯(lián)系，確保了戰(zhàn)略和執(zhí)行的一致性。在相互溝通的基礎上，確定是否需要對匯總的分析資料做進一步修改，如需要，轉(zhuǎn)接步驟 3；如不需要，則匯總預測分析材料提交總經(jīng)理辦公會討論決策38 / 79步驟 涉及部門步驟說明7 總經(jīng)理辦公會收到由戰(zhàn)略規(guī)劃部門和財務部門遞交的公司本年度匯總預測報告及其他預測材料后，由總經(jīng)理召集各分管副總召開溝通會，基于預測報告，就公司本年度公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、運作計劃在公司領導人員層面先期達成共識，下接“預算啟動流程”（C0201）39 / 79第四章 公司與部門運作計劃第一節(jié) 運作計劃的概念運作計劃是公司戰(zhàn)略與公司及部門預算間的橋梁，具有承上啟下的作用。另設立預算管理委員會秘書，由財務部門預算具體編制與操作人員擔任3. 預算管理主要職責（1）預算啟動? 每年 9 月定期召開預算啟動會議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運作計劃、年度經(jīng)營目標（2）預算平衡會議? 每年 12 月定期召開跨部門的預算平衡會議，確定對各部門預算及部門運作計劃的修改意見（3）預算正式下達? 下年度年初公司收到香港公司正式下達的年度預算指標后，確定年度經(jīng)營目標和年度預算的調(diào)整意見（4）超預算審批? 對在其審批權限范圍內(nèi)的一般支出類超預算申請進行審批? 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目進行可研會審和設計會審（5）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整? 每年 7 月定期依據(jù)預算執(zhí)行分析結果，確定年中各部門對年度預算提出的調(diào)整申請? 審批于每年 9 月由財務部門提交的預算管理體系調(diào)整建議12 / 79（6）其他預算管理職責? 制定和下達公司日常預算管理制度? 批準下發(fā)公司年度運作計劃、臨時預算方案、各次預算管理會議決議等正式管理文件? 對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預算管理事項或預算沖突進行仲裁與決議4. 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 香港集團公司有關年度工作文件（年度公司預算指標）? 北京集團公司有關年度工作文件? 各部門及匯總預測報告? 各部門送審運作計劃? 公司及各部門預算初稿? 預測說明報告? 年初預算調(diào)整建議? 超預算申請? 工程項目可研報告? 工程項目設計報告? 匯總后預算年中調(diào)整建議? 公司上半年預算執(zhí)行分析報告? 匯總后預算管理體系調(diào)整建議書?流出表單或信息? 公司年度運作計劃? 各部門分解的業(yè)務指標及經(jīng)營要求13 / 79? 各部門年度運作計劃和預算初稿修改意見? 公司上報香港公司的年度預算方案? 公司臨時預算方案? 公司年初預算調(diào)整決議? 超預算申請審批意見? 工程項目可研批復? 工程項目設計批復? 公司年中預算調(diào)整決議? 預算管理體系調(diào)整建議審批意見14 / 79第三節(jié) 常設執(zhí)行機構1. 組成部門? 財務部門2. 預算管理主要職責（1）預算啟動? 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預測報告與相關資料，對公司年度財務預測進行財務數(shù)據(jù)分析和和建議，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標與方案? 在各部門組建預算小組后，進行年度預算編制工作的培訓，并下發(fā)全套預算表格和編制說明（2）預算編制、修改和匯總? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門內(nèi)部一次性固定資產(chǎn)購置需求? 每年 11 月 15 日前對各部門遞交的預算表格進行初步審核和溝通調(diào)整? 編制本部門負責的資產(chǎn)、負債、收支類預算表格，以及三大主要財務報表預算? 提交年度匯總預算初稿和特殊預算事項說明? 根據(jù)公司預算預審批會議決議修改本部門年度運作計劃與相關預算，并再次收集各部門的修改稿加以匯總上報（3）預算預下達和正式下達? 每年 12 月度將總經(jīng)理及各分管副總會簽完畢的下年度臨時預算方案正式下發(fā)? 編制公司年度預算方案和上報香港口徑年度預算? 下年度 2 月依據(jù)香港公司下達的年度預算指標，提出對公司原預算方案的調(diào)整建議15 / 79? 按年初預算調(diào)整會議決議，修改本部門預算方案，并收集各部門的修改稿加以匯總上報（4）超預算審批? 對在其審批權限范圍內(nèi)的一般支出類超預算申請進行審批，必要時對原預算進行相應的調(diào)整? 對在其審批權限范圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審，必要時對原年度投資安排和投資預算進行相應的調(diào)整（5）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整? 對預算實際執(zhí)行情況進行評估時，提供各部門與預算相關的實際發(fā)生數(shù)、業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并對各部門填制返回的預算執(zhí)行分析表進行匯總和進一步分析? 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議? 匯總和初步平衡各部門的年中預算調(diào)整建議? 根據(jù)年中預算管理委員會的預算調(diào)整決議，制定公司預算調(diào)整計劃并調(diào)整預算? 每年二次收集和匯總各部門對預算管理體系的調(diào)整建議，在報批預算管理委員會審批通過后正式更新有關制度和表格（6）其他預算職責? 在相關預算管理會議后，將會議決議內(nèi)容整理成文，并及時送交有關部門3. 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 各部門初步預測報告16 / 79? 年度公司運作計劃? 各部門編制完成的各項預算表格? 各部門隨預算表格遞交的預算編制說明報告? 香港公司下達的年度預算指標文件? 超預算申請審批意見? 各部門預算執(zhí)行分析表? 各部門年中預算調(diào)整申請表? 各部門對預算管理體系的調(diào)整建議?流出表單或信息? 各部門匯總預測報告? 預算啟動會議紀要? 年度預算編制工作培訓材料? 年度本部門及公司預算編制工作說明? 全套空白預算表格? 本部門年度運作計劃? 資產(chǎn)類預算? 負債類預算? 收支類預算? 利潤及利潤分配表預算? 資產(chǎn)負債表預算? 現(xiàn)金流量表預算? 年初臨時預算調(diào)整建議? 正式年度預算（報公司領導會簽）17 / 79? 超預算申請審批意見? 各部門預算執(zhí)行實際數(shù)據(jù)? 各部門業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)? 本部門預算執(zhí)行分析表? 本部門業(yè)務分析報告? 公司預算執(zhí)行分析材料? 財務分析報告? 年中預算調(diào)整建議? 各部門對預算管理體系調(diào)整建議的匯總文件18 / 79第四節(jié) 執(zhí)行機構1. 組成部門? 銷售部門? 營銷部門? 固定資產(chǎn)投資部門? 運維部門? 戰(zhàn)略規(guī)劃部門? 人力資源部門? 行政部門2. 銷售部門（1）預算啟動? 年度預算正式啟動前，對下一年度銷售收入和成本情況進行初步預測（2）預算編制和修改? 每年 10 月初根據(jù)公司年度運作計劃、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制本部門年度運作計劃? 根據(jù)部門運作計劃和市場情況，進行明細的用戶數(shù)預測分析? 依據(jù)用戶數(shù)預測情況、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門收入、費用預算以及必要的匯總預算，并按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門? 每年 10 月上旬，提交銷售項目需求（營業(yè)廳建設、OA 系統(tǒng)和BOSS 系統(tǒng)等）? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求19 / 79? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批? 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批? 對在其審批權限范圍內(nèi)、并與銷售相關的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整? 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議?流入表單或信息? 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析? 行業(yè)內(nèi)競爭者分析? 宏觀經(jīng)濟指標? 公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)? 公司年度運作計劃? 預算啟動會議紀要? 市場營銷規(guī)劃? 工程投資預算? 工程進度預算20 / 79? 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務統(tǒng)計資料?流出表單或信息? 銷售收入和成本預測報告? 部門年度運作計劃? 用戶數(shù)預測表? 各項業(yè)務收入明細預算? 其他主營業(yè)務收入預算? 其他業(yè)務收支預算? 主營業(yè)務收入?yún)R總表? 品牌業(yè)務收入?yún)R總表? 用戶通話費收入?yún)R總表? 銷售項目需求? 各項業(yè)務費用明細預算? 部門費用預算匯總表? 部門預算編制說明報告? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求? 超預算申請審批表? 部門預算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務分析報告? 本部門預算調(diào)整建議? 預算管理體系調(diào)整建議21 / 793. 營銷部門（1）預算啟動? 年度預算正式啟動前，對下一年度營銷費用情況進行初步預測（2）預算編制和修改? 每年 10 月上旬前制定市場營銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃? 每年 10 月下旬依據(jù)公司運作計劃、市場營銷規(guī)劃及銷售部門運作計劃、用戶數(shù)及業(yè)務收入預測資料，制定本部門下年度運作計劃? 依據(jù)本部門運作計劃、預算模型計算方法及銷售部門提供的相關計劃和預測資料，編制明細的本部門費用預算（廣告、業(yè)務宣傳費預算）? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案（3）超預算審批? 按審批權限設置要求，對本部門內(nèi)部的預算內(nèi)、預算外申請事項進行部門審批? 對在其審批權限范圍內(nèi)、并與營銷相關的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審（4）預算執(zhí)行分析與預算調(diào)整? 定期對本部門的預算執(zhí)行情況進行分析和總結，并編制部門業(yè)務分析報告，尋找產(chǎn)生預算與執(zhí)行差異的原因，提出改進建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調(diào)整申請與建議22 / 79? 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調(diào)整需求與建議?流入表單或信息? 公司戰(zhàn)略目標? 公司年度運作計劃? 銷售收入和成本預測報告? 投資預測報告? 預算啟動會議紀要? 銷售部門年度運作計劃? 銷售部門明細用戶數(shù)預測? 銷售部門業(yè)務收入明細預算? 銷售部門業(yè)務收入?yún)R總預算? 部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務統(tǒng)計資料?流出表單或信息? 營銷費用預測報告? 市場營銷規(guī)劃? 部門年度運作計劃? 廣告、業(yè)務宣傳費預算? 預算編制說明報告? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求23 / 79? 超預算申請審批表? 部門預算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務分析報告? 本部門預算調(diào)整建議? 預算管理體系調(diào)整建議4. 固定資產(chǎn)投資部門（1）預算啟動? 年度預算正式啟動前，對下一