【正文】 果。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，連同票據(jù)和進(jìn)賬單退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶，不作賬務(wù)處理。票據(jù)俟后通過(guò)專場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。 受理銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向收款行和付款行發(fā)起交易信息。事后提入的借方憑證作附件。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，連同票據(jù)退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶，不作賬務(wù)處理。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付往賬借方補(bǔ)充憑證，在票據(jù)及武漢電子支付往賬借方補(bǔ)充憑證上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”和“現(xiàn)金付訖”章，現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤后交客戶，票據(jù)俟后通過(guò)專場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。事后提入的借方憑證作附件。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，連同票據(jù)退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶，不作賬務(wù)處理。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付往賬借方補(bǔ)充憑證，在票據(jù)及武漢電子支付往賬借方補(bǔ)充憑證上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”和“現(xiàn)金付訖”章，現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤后交客戶，票據(jù)俟后通過(guò)專場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 貸：XX科目一一收款人賬戶(二)現(xiàn)金銀行本票通兌 1．受理行(發(fā)起行、兌付行) 銀行本票的持票人持個(gè)人身份證件及現(xiàn)金銀行本票到簽發(fā)銀行以外的銀行辦理兌付。會(huì)計(jì)分錄借：開(kāi)出本票 貸： 存放中央銀行款項(xiàng)同城電子支付來(lái)賬 3．收款行(接收行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結(jié)算賬戶，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。 2．付款行(接收行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發(fā)、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，同時(shí)在進(jìn)賬單第一、二、三聯(lián)及票據(jù)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，并將進(jìn)賬單第一聯(lián)(送票回執(zhí)聯(lián))交客戶，進(jìn)賬單第二、三聯(lián)(貸方憑證和收賬通知)截留在受理行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目——付款人賬戶 貸： 存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬第三部分通存通兌業(yè)務(wù)一、對(duì)公業(yè)務(wù)通存通兌業(yè)務(wù)(一)轉(zhuǎn)賬銀行本票通存通兌業(yè)務(wù) 1．受理行(發(fā)起行) 銀行本票的持票人按規(guī)定填制進(jìn)賬單，并在“通過(guò)武漢電子支付系統(tǒng)” 欄注明“√”后，到收款銀行以外的銀行辦理提示付款。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。無(wú)法成功處理的，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證處理結(jié)果欄注明“交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，將個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證連同存折或銀行卡退給客戶，第一聯(lián)留存?zhèn)洳?，不作賬務(wù)處理。 DPC反饋交易成功結(jié)果的， 同時(shí)在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證上打印成功處理結(jié)果，并在第一、二聯(lián)上力口蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章，并將個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第二聯(lián)(回執(zhí)聯(lián))連同存折或銀行卡交客戶。會(huì)計(jì)分錄三、個(gè)人借記轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一同城電子支付來(lái)賬 (一)受理行(發(fā)起行、收款行) 個(gè)人付款人按規(guī)定填制個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證，在業(yè)務(wù)類型“轉(zhuǎn)賬”欄注明“√”后，持付款賬戶對(duì)應(yīng)的存折或銀行卡到收款銀行辦理。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬借方補(bǔ)充憑證，加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。 (二)接收行(付款行) 付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發(fā)、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 貸：XX科目一一收款人賬戶 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。 收款銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發(fā)起交易信息。事后提入的借方憑證作附件。拒絕付款的，應(yīng)將拒絕付款理由反饋給DPC。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明(代退票理由書(shū))，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，連同票據(jù)和進(jìn)賬單退給原辦理業(yè)務(wù)的客戶，不作賬務(wù)處理。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，同時(shí)在進(jìn)賬單第一聯(lián)及票據(jù)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，在進(jìn)賬單第二、三聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章，并將進(jìn)賬單第一(送票回執(zhí)聯(lián))交客戶，票據(jù)俟后通過(guò)專場(chǎng)票據(jù)交換表外提給付款銀行。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬貸：XX科目一一收款人賬戶第二部分實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)一、轉(zhuǎn)賬支票委托收款業(yè)務(wù) (一)受理行(發(fā)起行、收款行) 轉(zhuǎn)賬支票的持票人按規(guī)定填制進(jìn)賬單，并在“通過(guò)武漢電子支付系統(tǒng)” 欄注明“√”后，到收款銀行(開(kāi)戶銀行)辦理委托收款。 (二)接收行(收款行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結(jié)算賬戶，收款賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目一一付款人賬戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。 DPC反饋交易成功結(jié)果的， 同時(shí)在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證上打印成功處理結(jié)果，并在第一、二聯(lián)上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，在個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 貸：XX科目一一收款人賬戶個(gè)人貸記轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) (一)受理行(發(fā)起行、付款行) 個(gè)人付款人按規(guī)定填制個(gè)人跨行電子支付業(yè)務(wù)憑證，在業(yè)務(wù)類型“轉(zhuǎn)賬”欄注明“√”后，持付款賬戶對(duì)應(yīng)的存折或銀行卡到付款銀行辦理。 (三)接收行(收款行、受理行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結(jié)算賬戶，收款賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目一一付款人賬戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。同意付款的，付款銀行錄入特約委托收款憑證要素，檢查付款帳戶是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行行內(nèi)系統(tǒng)允許付款的，向收款行發(fā)起交易信息。 (二)付款行(發(fā)起行) 付款銀行按規(guī)定進(jìn)行付款審查。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬貸方補(bǔ)充憑證(兩聯(lián))，并加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。無(wú)法成功處理的，打印武漢電子支付系統(tǒng)交易失敗證明，注明交易失敗原因，加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，連同委托收款憑證第三、四、五聯(lián)及商業(yè)匯票等債權(quán)證明退還收款行，不作賬務(wù)處理。DPC反饋交易成功結(jié)果的，同時(shí)在托收憑證第三、四聯(lián)及商業(yè)匯票等債權(quán)證明上加蓋“武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理專用章”，在托收憑證第三聯(lián)及商業(yè)匯票等債權(quán)證明上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。不能付款的，按規(guī)定進(jìn)行處理。四、委托收款劃回業(yè)務(wù) (一)受理行(接收行、收款行)發(fā)出委托收款 收款人按規(guī)定填制托收憑證(電劃)連同商業(yè)匯票等債權(quán)證明，提交給開(kāi)戶銀行，銀行按規(guī)定審查后，通過(guò)票據(jù)交換表外提給付款銀行，或郵寄付款銀行。 DPC反饋交易成功結(jié)果的，打印武漢電子支付來(lái)賬貸方補(bǔ)充憑證(兩聯(lián))，并加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。也可另行處理。會(huì)計(jì)分錄為： 借：開(kāi)出本票 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。 受理銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，銀行行內(nèi)系統(tǒng)允許付款的，向收款行發(fā)起交易信息。會(huì)計(jì)分錄為： 借：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付來(lái)賬 貸：XX科目一一收款人賬戶 (三)持票人持轉(zhuǎn)賬支票到付款銀行提示付款，付款銀行按規(guī)定對(duì)票據(jù)進(jìn)行審查，并比照第一部分一(一)、(二)內(nèi)容處理。 (二)接收行(收款行) 收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號(hào)和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結(jié)算賬戶，收款賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，并向DPC反饋檢查結(jié)果，等待DPC反饋交易結(jié)果。會(huì)計(jì)分錄為： 借：XX科目一一付款人賬戶 貸：存放中央銀行款項(xiàng)一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結(jié)果的，可視情況選擇重新發(fā)起交易。 付款銀行受理票據(jù)和進(jìn)賬單后，按規(guī)定進(jìn)行憑證審查，審查通過(guò)的，銀行前臺(tái)操作員錄入收付款憑證要素，檢查付款帳戶是否開(kāi)通武漢電子支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行行內(nèi)系統(tǒng)允許付款的，向收款行發(fā)起交易信息。武漢電子支付系統(tǒng)實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)處理手續(xù)武漢電子支付系統(tǒng)項(xiàng)目組2005年二月第一部分實(shí)時(shí)貸記支付業(yè)務(wù)一、轉(zhuǎn)賬支票委托付款業(yè)務(wù)二、直接貸記支付業(yè)務(wù)三、委托收款劃回四、同城特約委托收款劃回等貸記支付業(yè)務(wù)五、個(gè)人貸記轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)第：二部分實(shí)時(shí)借記支付業(yè)務(wù)一、 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)：二、 銀行本票業(yè)務(wù)三、 個(gè)人借記轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)第三部分通存通兌業(yè)務(wù)一、 對(duì)公業(yè)務(wù)通存通兌二、 個(gè)人業(yè)務(wù)通存通兌第四部分跨行委托匯兌一、單位跨行委托匯兌二、個(gè)人跨行委托匯兌第五部分銀行專用業(yè)務(wù)一、實(shí)時(shí)貸記抹賬第六部分差錯(cuò)和異常處理一、差錯(cuò)的處理 (一)密押錯(cuò)誤的處理 (二)行號(hào)錯(cuò)誤的處理．(三)重復(fù)發(fā)送的處理(四)接收人差錯(cuò)的處理(五)報(bào)文無(wú)法識(shí)別的處理三、 異常情況的處理(一) 聯(lián)機(jī)異常的處理(二) 無(wú)回應(yīng)結(jié)果的處理。 事后票據(jù)清分結(jié)束后，票據(jù)應(yīng)裝入事后交換專用票據(jù)袋，隨次日一次清算票據(jù)袋一起，于次日上午送交付款行。三、電子結(jié)算中心的處理 電子結(jié)算中心在次日一次交換清分結(jié)束后，開(kāi)設(shè)本系統(tǒng)事后票據(jù)交換專場(chǎng)。第七十四條 本辦法于2005年月 日起試行。支付信息的脫機(jī)保存時(shí)間按照同類會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間保存。第七十一條 因不可抗力造成系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時(shí)排除障礙和采取補(bǔ)救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第六十九條 存款人違反與銀行的約定，開(kāi)戶銀行應(yīng)拒絕為其通過(guò)本系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，情節(jié)特別嚴(yán)重的，各銀行應(yīng)停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第六十七條 因?qū)崟r(shí)貸記抹賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任由發(fā)起該業(yè)務(wù)的直接參與者承擔(dān)，與實(shí)時(shí)貸記抹賬業(yè)務(wù)的接收行無(wú)關(guān)。第六十六條 受理銀行未按規(guī)定進(jìn)行票據(jù)和結(jié)算憑證審查，付款銀行對(duì)。第六十四條 參與者和運(yùn)行者的工作人員在辦理本系統(tǒng)支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承