存貨管理內(nèi)控手冊(cè)-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 02:25本頁(yè)面
【正文】 款人大多也愿意為盈利企業(yè)提供貸款，但經(jīng)濟(jì)過(guò)熱必然造成利率上經(jīng)濟(jì)的波動(dòng) 當(dāng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)，受繁榮時(shí)期樂(lè)觀情緒的鼓舞，擴(kuò)充存貨需要投入大企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)存貨效益和存貨成本的最佳結(jié)合。但是，存貨管理的目從廣度上看，已從企業(yè)內(nèi)部的存貨管理，發(fā)存貨管理的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)定位在更具廣度和深度的戰(zhàn)略層面上，存貨的缺乏將導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常組織生產(chǎn)和銷售活動(dòng)，但存貨過(guò)多又會(huì)占用大量資金，使企業(yè)承擔(dān)高額的資金成本，并會(huì)相應(yīng)增加存貨的采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本、管理成本等，從而專項(xiàng)檢查活動(dòng)列表存貨管理風(fēng)險(xiǎn)管理檢查計(jì)劃表第七章信息系統(tǒng)列表存貨業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)使用情況表說(shuō)明：因?qū)嶋H存貨流量較小，目前還沒(méi)有建設(shè)存貨信息系統(tǒng)，第六章 存貨管理內(nèi)部監(jiān)督1物資領(lǐng)用部門、庫(kù)房管理合同管理缺陷報(bào)告表單G02存貨信息不全隨時(shí)記錄物資領(lǐng)用用途庫(kù)房管理員G03原材料成本不準(zhǔn)領(lǐng)用部門要及時(shí)與庫(kù)房聯(lián)系，不得私自搬動(dòng)物資物資領(lǐng)用部門、庫(kù)房管理序號(hào)文檔名稱文檔類型流程名稱1采購(gòu)計(jì)劃文本存貨管理2物資采購(gòu)申請(qǐng)表文本存貨管理3物資入庫(kù)單、出庫(kù)單文本存貨管理4產(chǎn)成品入庫(kù)單、出庫(kù)單文本存貨管理5銷售合同文本存貨管理系統(tǒng)名稱建設(shè)情況涉及流程名稱無(wú)未建設(shè)第五章 存貨管理業(yè)務(wù)信息溝通140%事前手工隨時(shí)合同管理控制文檔表單2物資領(lǐng)用與產(chǎn)成品銷售一般C02倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)出入庫(kù)單更新倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬，并每日復(fù)核一遍。T02及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的記錄存R02存貨信息不全，存在C02倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)出入庫(kù)單更新倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬，并每日復(fù)核一G02存貨信息隨時(shí)記錄物資領(lǐng)用用途合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣表單貨移庫(kù)信息重復(fù)購(gòu)買遍。采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)清單、發(fā)票2物資入庫(kù)、出庫(kù)生產(chǎn)部庫(kù)房管理《內(nèi)蒙古航天億久科技發(fā)展有限責(zé)任公司庫(kù)房管理辦法》物資到貨后，及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量并依據(jù)發(fā)票完成入庫(kù)物資入庫(kù)單、物資出庫(kù)單所有公司職工要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)章制度存貨管理流程描述表單4產(chǎn)成品入庫(kù)、出庫(kù)生產(chǎn)部庫(kù)房管理《內(nèi)蒙古航天億久科技發(fā)展有限責(zé)任公司庫(kù)房管理辦法》由生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部計(jì)算人工成本、材料成本等，庫(kù)房管理員根據(jù)得出的總成本進(jìn)行入庫(kù)；之后根據(jù)銷售金額完成銅產(chǎn)品的出庫(kù)產(chǎn)成品入庫(kù)單、產(chǎn)成品出庫(kù)單有專人負(fù)責(zé)成本的控制5銷售市場(chǎng)部——根據(jù)制度編寫合同，完成銷售銷售合同與客戶保持溝通，保證良好的資金循環(huán)目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述控制措施編號(hào)控制措施缺陷編號(hào)缺陷描述建議T01存貨移庫(kù)要經(jīng)合理授權(quán)或確認(rèn)R01手續(xù)不全，易造成物資丟失C01材料發(fā)料須由車間填寫領(lǐng)料單，由倉(cāng)庫(kù)管理員與其它相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì)名稱、數(shù)量等信息后簽字確認(rèn)。存貨計(jì)價(jià)辦法變更由計(jì)劃財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批，在下一年度實(shí)施。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照存貨計(jì)價(jià)方法, 計(jì)劃財(cái)務(wù)部每半年根據(jù)存貨盤點(diǎn)記錄及生產(chǎn)、采購(gòu)、營(yíng)銷部門提供的有關(guān)資料，對(duì)存貨進(jìn)行可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值對(duì)比，計(jì)算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 存貨核算 計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核存貨增減變動(dòng)原始憑單，符合審批權(quán)限且報(bào)賬手續(xù)齊全的予以入賬；不符合審批權(quán)限或手續(xù)不全的，由經(jīng)辦部門更正后入賬，并在有效單據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章。 存貨處置 盤盈、盤虧、毀損的存貨的處置：公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損的存貨，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部和物資采購(gòu)中心共同審核，提出處置意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 存貨盤點(diǎn)日常分類盤點(diǎn)物資保管部門根據(jù)存貨的品種定期分類盤點(diǎn)存貨，采取每月、季自行清查，并將清查的結(jié)果計(jì)劃財(cái)務(wù)部的數(shù)據(jù)核對(duì)。●門衛(wèi)憑出門證并核實(shí)相關(guān)單據(jù)后放行。 銷售商品出庫(kù)流程?！裨履瑐}(cāng)庫(kù)保管講出庫(kù)單及領(lǐng)料單胺庫(kù)房類別整理后，傳至計(jì)劃財(cái)務(wù)部入賬。 嚴(yán)格執(zhí)行存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管工作規(guī)程 存貨出庫(kù) 原
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