公司部門五項費用支出管理制度-文庫吧資料
2025-04-18 01:36本頁面
【正文】 章 汽車使用費第 二十八 條 汽車使用費是指各單位業(yè)務用車向車輛歸口管理部門請用車而發(fā)生的各項直接租車費用。第 二十七 條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報銷前來報到發(fā)生的各項費用，包括單程路費及行李托運費用（畢業(yè)生除外）。三、 差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。二、 出差后的各類發(fā)票、單據，按業(yè)務招待費、差旅費（長途交通費、住宿費）分類填報。第 二十六 條 出差借款程序：一、 各類出差人員需借款者，在填報臨時出差申請表同時填報《借款單》（注明累計借款額及逾期借款額），參照審批權限報經核準后，轉財務部門復查并辦理借款。二、 屬于由國家、省、市外事、外貿部門組團赴國外參展和貿易洽談的，按代表團統(tǒng)一規(guī)定標準執(zhí)行，不適用本章規(guī)定。第 二十五 條 員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費統(tǒng)一按出國人員差旅費開支標準（見附表六）執(zhí)行。第 二十四 條 國內長期出差實行過程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費開支標準范圍內申報長期出差人員的費用開支標準和管理辦法。沒有經過批準的《出差（長途）申請表》，財務部不予借款和報銷。且審批人對差旅費申請標準按以下授權金額范圍執(zhí)行，1000元以下報主管總監(jiān)審批，10005000元報主管副總經理審批，超過5000元以上報總經理審批。第 二十三 條 國內臨時出差實行事先申報制度。六、 公司派出接受培訓人員的費用和補貼標準依據舉辦單位通知和培訓合約確定。四、 出差期間內報經授權主管批準業(yè)務招待費開支或市內的士費支出報銷人員，該費用發(fā)生差旅區(qū)域內相應的所有伙食補貼或市內交通補貼，一概不予以報銷。特殊情況下，經主管副總經理書面批準請，憑票據報銷80%，否則憑票據只能報銷50%費用。一、 長途交通費總監(jiān)級以下人員未經主管副總經理或總經理批準，擅自乘坐飛機的費用，按飛機費用總額的60%報銷。因公出差按出差地點分為：國內臨時出差、國內長期出差、境外出差。第 二十 條 公司本部派出的國內臨時出差人員發(fā)生的臨時電話、傳真、郵寄等費用計入差旅費用。第 十九 條 營銷系統(tǒng)（包括內、出銷、及香港公司等外派營銷人員）電話費施行限額控制。第 十八 條 公司內總機、各單位所屬直撥電話、傳真機電話費用由行政中心進行管理。第四章 電話費第 十六 條 電話費是指公司內各單位和相關人員安裝、使用電話所支出的費用（包括：移動電話費用補貼）。第 十五 條 香港公司等異地分支機構的辦公費用，按內部目標考核方案下達指標，自行制定制度進行限額控制。第 十二 條 公司行政中心應按月將辦公用品領用及費用分配表報財務部，財務部將費用劃轉入各職能部門。第 十 條 行政中心設專人對辦公用品進行管理。第三章 辦公費第 八 條 辦公費是指公司內各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。除特殊情況或總經理批準外，對采用先開支后申報的單據，財務有權拒絕報銷。第 六 條 在公司以外消費的，各職能部門應采用事先申報制度。第 五 條 在公司指定簽單招待餐館就餐的，經有簽單權的負責人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權負責人簽字確認。第 四 條 公司對營銷中心及各職能部門的業(yè)務招待費實行總額控制，由營銷中心及各職能部門在預算內集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標（駐外分支機構除外）。第二章 業(yè)務招待費第 三 條 業(yè)務招待費是指公司內經理級以上干部及駐外主管級以上職員和營銷系統(tǒng)內有關人員在承擔難度較大的業(yè)務和重要接待活動中必要的費用開支。 部門五項費用支出管理辦法(征求意見稿)第一章 總 則第 一 條 為進一步降低非生產性成本，明確公司各經營職能部門業(yè)務招待費、差旅費、辦公費、電話費、汽車使用費（以下簡稱：部門五項費用）支出標準及監(jiān)控管理，保證五項費用的開支能嚴格控制在公司預算范圍內，提高公司整體競爭能力，特制訂本實施細則。第 二 條 本辦法適用于各職能部門及關聯子分公司，各經營單位可依據實際情況制定相應的費用標準及管理細則，報財務部備案，經營單位費用標準原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標準。主要指餐費、禮品費、禮金等。業(yè)務招待費標準參見附表一。財務人員對轉來的無簽單權限的人員簽署的就餐結算單據不予承認。事先由相關單位填寫《業(yè)務招待費用申請表》（見附
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