公司部門五項(xiàng)費(fèi)用支出管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 01:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整性負(fù)責(zé)。職能經(jīng)理（主任）的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述2款責(zé)任。第 三十五 條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第 三十六 條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。第八章 費(fèi)用報(bào)銷審批程序第 三十七 條 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財(cái)務(wù)審核→ 主管副總經(jīng)理審批→報(bào)銷超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人 →職能經(jīng)理（主任） → 財(cái)務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批→報(bào)銷超預(yù)算開(kāi)支、預(yù)算外開(kāi)支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。預(yù)算申請(qǐng)流程為：（1）1萬(wàn)元以內(nèi)（含1萬(wàn)元）部門申請(qǐng) →主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財(cái)務(wù)部費(fèi)用由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）（2）1萬(wàn)元以上部門申請(qǐng) →主管副總經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)→總經(jīng)理審批第 三十八 條 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報(bào)銷（出差人員自返回公司之日起計(jì)算），駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。每遲報(bào)一天按報(bào)銷額的1%扣罰。第九章 核算及考核管理第 三十九 條 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門五項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支情況作好登記，按季度編制部門五項(xiàng)費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。第 四十 條 跨不同費(fèi)用考核單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書(shū)面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。第 四十一 條 各職能部門總監(jiān)以上管理干部個(gè)人發(fā)生的五項(xiàng)費(fèi)用支出情況，由財(cái)務(wù)部另行登記匯總，按季度報(bào)總經(jīng)理備案。第 四十二 條 部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第十章 處罰規(guī)定第 四十三 條 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額520%的罰款。第 四十四 條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報(bào)銷金額3%15%的罰款。第 四十五 條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額3%15%的罰款。第 四十六 條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。第 四十七 條 如果違反上述開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四十八 條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書(shū)面情況說(shuō)明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。第 四十九 條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 五十 條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 五十一 條 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。第九章 附則第 五十二 條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。第 五十三 條 各報(bào)銷人員提供的報(bào)銷憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報(bào)要求及標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《各類單據(jù)指引》（見(jiàn)附件）。第 五十四 條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公司的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。永信家具制造有限公司年月日發(fā)： 送： 抄報(bào)： 印發(fā)份數(shù)：份 其中存檔1份附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 單位：元/人陪 同級(jí) 別
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