中級財務(wù)管理公式大全-文庫吧資料
2025-04-13 22:54本頁面
【正文】 管理費(fèi)用現(xiàn)金支出＝管理費(fèi)用年折舊年攤銷現(xiàn)金預(yù)算公式：150、可運(yùn)用現(xiàn)金＝期初現(xiàn)金余額+121經(jīng)營現(xiàn)金收入15經(jīng)營現(xiàn)金支出＝144直接材料+135直接人工+139制造費(fèi)用+148銷售費(fèi)用+149管理費(fèi)用+129稅金及附加+預(yù)交所得稅+預(yù)分股利15現(xiàn)金支出合計(jì)＝151經(jīng)營現(xiàn)金支出+資本性現(xiàn)金支出15現(xiàn)金余缺＝150可運(yùn)用現(xiàn)金合計(jì)152現(xiàn)金支出合計(jì)15資金籌措及運(yùn)用＝短期借款+普通股+債券短期借款利息長期借款利息債券利息歸還貸款購買有價證券15期末現(xiàn)金余額＝現(xiàn)金余缺+154資金籌措及運(yùn)用第十一章：15成本變動額＝實(shí)際責(zé)任成本預(yù)算責(zé)任成本（注意教材P328例1上面的那句話）15成本變動率＝156成本變動額/預(yù)算責(zé)任成本（費(fèi)用的計(jì)算方法一致）15利潤中心邊際貢獻(xiàn)總額＝銷售收入總額－變動成本總額15利潤中心責(zé)任人可控利潤總額＝157邊際貢獻(xiàn)總額責(zé)任人可控固定成本15利潤中心可控利潤總額＝158責(zé)任人可控利潤總額責(zé)任人不可控固定成本160、公司利潤總額＝159利潤中心可控利潤總額公司不可分?jǐn)偟馁M(fèi)用投資中心考核指標(biāo)：16投資利潤率＝利潤/投資額投資額是投資中心的總資產(chǎn)扣除負(fù)債后的余額，即凈資產(chǎn)，也就是所有者權(quán)益。中級財務(wù)管理公式大全第二章單期資產(chǎn)的收益率＝利息（股息）收益率+資本利得收益率方差＝∑（隨機(jī)結(jié)果－期望值）2概率（P26）標(biāo)準(zhǔn)方差＝方差的開平方（期望值相同，越大風(fēng)險大）標(biāo)準(zhǔn)離差率＝標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值（期望值不同，越大風(fēng)險大）協(xié)方差＝相關(guān)系數(shù)兩個方案投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差β＝某項(xiàng)資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)該項(xiàng)資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差247。市場組合收益率標(biāo)準(zhǔn)差（P34）必要收益率＝無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率風(fēng)險收益率＝風(fēng)險價值系數(shù)（b）標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）必要收益率＝無風(fēng)險收益率+bV＝無風(fēng)險收益率+β（組合收益率無風(fēng)險收益率）其中：（組合收益率無風(fēng)險收益率）＝市場風(fēng)險溢酬，即斜率第三章：P－現(xiàn)值、F－終值、A－年金單利現(xiàn)值P＝F/（1+ni）‖單利終值F＝P（1+ni）‖二者互為倒數(shù)1復(fù)利現(xiàn)值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么寫在前面1復(fù)利終值F=P（1+i）n?。絇（F/P，i，n）1年金終值F＝A（F/A，i，n）――償債基金的倒數(shù)償債基金A= F（A/F，i，n）1年金現(xiàn)值P＝A（P/A，i，n）――資本回收額的倒數(shù)資本回收額A= P（A/P，i，n）1即付年金終值F＝A〔（F/A，i，n+1）1〕――年金終值期數(shù)+1系數(shù)11即付年金現(xiàn)值P＝A〔（P/A，i，n1）+1〕――年金現(xiàn)值期數(shù)1系數(shù)+1遞延年金終值F＝ A（F/A，i，n）――n表示A的個數(shù)1遞延年金現(xiàn)值P＝A（P/A，i，n）（P/F，i，m）先后面的年金現(xiàn)再前面的復(fù)利現(xiàn)1永續(xù)年金P＝A/i內(nèi)插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多同向變動：i＝最小比+（中－小）/（大?。ㄗ畲蟊茸钚”龋┓聪蜃儎樱篿＝最小比+（大－中）/（大小）（最大比最小比）2實(shí)際利率＝（1+名義/次數(shù)）次數(shù)1股票計(jì)算：2本期收益率＝年現(xiàn)金股利/本期股票價格2不超過一年持有期收益率＝（買賣價差+持有期分得現(xiàn)金股利）/買入價持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限2超過一年＝各年復(fù)利現(xiàn)值相加（運(yùn)用內(nèi)插法）2固定模型股票價值＝股息/報酬率――永續(xù)年金2股利固定增長價值＝第一年股利/（報酬率－增長率）債券計(jì)算：2債券估價＝每年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值2到期一次還本＝面值單利本利和的復(fù)利現(xiàn)值2零利率＝面值的復(fù)利現(xiàn)值本期收益率＝年利息/買入價3不超過持有期收益率＝（持有期間利息收入+買賣價差）/買入價持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）3超過一年到期一次還本付息＝√（到期額或賣出價/買入價）（開持有期次方）3超過一年每年末付息＝持有期年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值與債券估價公式一樣，這里求的是i，用內(nèi)插法第四章：3固定資產(chǎn)原值＝固定資產(chǎn)投資+資本化利息3建設(shè)投資＝固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+其他3原始
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