財務(wù)管理制度匯編和業(yè)務(wù)操作流程-文庫吧資料
2025-04-13 22:14本頁面
【正文】 載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，有權(quán)要求更正、補充。財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)實行會計監(jiān)督。會計報表須由會計簽名或蓋章并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱后報出。第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并及時報送有關(guān)部門。會計、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。（六）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。現(xiàn)金支票存根聯(lián)必須要有經(jīng)辦人員或出納人員簽字方可進行記賬。 （四）嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度妥善保管支票、電匯憑證、承兌票據(jù)、發(fā)票、收款收據(jù)等，不得遺失。(三)做到日清月結(jié)，賬款相符對于當日發(fā)生的各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要及時根據(jù)記賬憑證付款，并對當日的現(xiàn)金余額與實際的庫存現(xiàn)金余額核對，確?，F(xiàn)金無差錯。辦理票匯、信匯、電匯業(yè)務(wù)，票據(jù)及匯單的填寫要做到內(nèi)容齊全、字跡工整、金額正確、大小寫相符、印鑒清晰，并建立票據(jù)登記、注銷手續(xù)，經(jīng)辦人要簽章。當庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金數(shù)不足時，及時去銀行提取現(xiàn)金，確保公司正常經(jīng)營活動的需要。如超過限額應(yīng)及時存入銀行。第七條 出納崗位職責：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。年終辦完決算后，應(yīng)將全年的會計資料、賬簿及報表收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱，需要歸檔的會計資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時歸檔。（四）、做好會計檔案管理工作妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。定期核查債權(quán)、債務(wù)等結(jié)算款項，及時反映其發(fā)生、收回、償還和結(jié)欠情況，認真清理欠賬，并聯(lián)系與監(jiān)督有關(guān)經(jīng)辦人員及時處理，加速資金周轉(zhuǎn)。（三）、適時掌握資金、債權(quán)、債務(wù)狀況，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。及時制作記賬憑證，每月終了，要真實、準確、及時、完整地編制月份、年度會計報表、納稅申報表，每季度要編寫財務(wù)情況說明書，并做好財務(wù)分析，編表工作，要做到表表相符。加強開源節(jié)流，增收節(jié)支意識，掌握公司各項費用開支標準，按規(guī)定進行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。認真審核各類報銷票據(jù)，對不符合財務(wù)規(guī)定的堅決予以退回，要求更正、補充。(五)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的
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