【正文】 施12六、財務(wù)主管的職責(zé)13職責(zé) 6 審核會計憑證職責(zé) 9 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系職責(zé) 8 對下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé) 7 審核上報的各種會計報表及納稅申報表職責(zé) 5 建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責(zé) 4 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理職責(zé) 3 有效地管理運(yùn)用資金職責(zé) 2 組織公司會計的核算及年度審計職責(zé) 1 財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行 第二章 資本預(yù)算管理14一、資本預(yù)算會計崗位職責(zé)職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé) 2 制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算職責(zé) 3 匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算職責(zé) 4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實施職責(zé) 5 監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋職責(zé) 6 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告職責(zé) 7 負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé) 8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確15二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)職責(zé) 1 協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制職責(zé) 2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理職責(zé) 3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋職責(zé) 4 對預(yù)算各項指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報告職責(zé) 5 編制集團(tuán)預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表職責(zé) 6 編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案職責(zé) 7 按時進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作16三、預(yù)算編制程序總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預(yù)算會計各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人開始審核審核①編制企業(yè)預(yù)算②召開預(yù)算會議出席會議下達(dá)預(yù)算給各部門③執(zhí)行預(yù)算并反饋④召開預(yù)算平衡會⑤預(yù)算平衡審議再次下達(dá)預(yù)算結(jié)束17四、年度預(yù)算編制程序總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算會計 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)開始①傳達(dá)指標(biāo)召開部門預(yù)算會②編制部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算審核審批審批③年度預(yù)算下達(dá)預(yù)算執(zhí)行④年度預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整方案調(diào)整方案匯總審核 審批審批⑤再次下達(dá)執(zhí)行結(jié)束18五、年度預(yù)算編制平衡流程總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān)董事長開始①召開預(yù)算會提供資料②召開本部門預(yù)算會編制部門預(yù)算計劃審批③匯總預(yù)算審批④召開預(yù)算會議預(yù)算編制審簽總預(yù)算審批上報審查監(jiān)督⑤預(yù)算執(zhí)行⑥預(yù)算調(diào)整會參加會議參加會議參加會議預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)束19六、年度預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 各系統(tǒng)部門開始審議預(yù)算調(diào)整報告 ①提出預(yù)算調(diào)整申請審批 審核 ②編制調(diào)整方案③召開預(yù)算平衡會協(xié)調(diào)確定預(yù)算修訂預(yù)算審批 審核 組織編制總預(yù)算 ④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算結(jié)束20七、現(xiàn)金預(yù)算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 各部門開始①下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)編制現(xiàn)金流量預(yù)算②預(yù)算申報審 批 審 核核審 批 審 核核③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控④編制現(xiàn)金流量分析報告⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核新的預(yù)算目標(biāo)現(xiàn)金流量預(yù)算評價結(jié)束21預(yù)算的執(zhí)行第三章 財務(wù)成本控制管理22一、成本控制崗位職責(zé)23職責(zé) 6 提出改進(jìn)財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議職責(zé) 5 改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報告職責(zé) 4 進(jìn)行成本檢查職責(zé) 3 根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項財務(wù)分析職責(zé) 2 進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤職責(zé) 1 制定成本核算制度二、成本核算會計崗位職責(zé)24職責(zé) 6 進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析職責(zé) 5 稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見職責(zé) 4 提出成本控制改進(jìn)方案職責(zé) 3 撰寫成本分析報告職責(zé) 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案職責(zé) 1 執(zhí)行成本核算方案三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 出納開始審定①制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證登記日記賬②盤點核對查明盈虧原因?qū)?核核填現(xiàn)金盤點表清查組盤點③編制盤點相應(yīng)賬務(wù)處理25結(jié)束四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理 相關(guān)職能部門開始授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù) 簽訂結(jié)算契約辦理結(jié)算業(yè)務(wù)審核結(jié)算憑證編制記賬憑證①復(fù)核記賬憑證登記賬簿②賬證核對賬單核對編制調(diào)節(jié)表③賬賬核對結(jié)束26制取原始憑證 否 否 否審 批 審批 審核 審 核 制取結(jié)算憑證 五、費用報銷管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門開始否否費用發(fā)生審批預(yù) 算 外是審批預(yù)算 內(nèi)審批否①審核報銷編制憑證現(xiàn)金/銀行