財(cái)務(wù)管理制度與業(yè)務(wù)操作流程圖-文庫吧資料
2025-04-13 22:14本頁面
【正文】 納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作?！ ∝?cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，有權(quán)要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員對本公司財(cái)務(wù)實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。會計(jì)報(bào)表須由會計(jì)簽名或蓋章并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱后報(bào)出。第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)、出納員審核記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第九條 會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。（六）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?，F(xiàn)金支票存根聯(lián)必須要有經(jīng)辦人員或出納人員簽字方可進(jìn)行記賬。 （四）嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度妥善保管支票、電匯憑證、承兌票據(jù)、發(fā)票、收款收據(jù)等，不得遺失。(三)做到日清月結(jié)，賬款相符對于當(dāng)日發(fā)生的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要及時(shí)根據(jù)記賬憑證付款，并對當(dāng)日的現(xiàn)金余額與實(shí)際的庫存現(xiàn)金余額核對，確保現(xiàn)金無差錯(cuò)。辦理票匯、信匯、電匯業(yè)務(wù)，票據(jù)及匯單的填寫要做到內(nèi)容齊全、字跡工整、金額正確、大小寫相符、印鑒清晰，并建立票據(jù)登記、注銷手續(xù)，經(jīng)辦人要簽章。當(dāng)庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金數(shù)不足時(shí)，及時(shí)去銀行提取現(xiàn)金，確保公司正常經(jīng)營活動的需要。如超過限額應(yīng)及時(shí)存入銀行。第七條 出納崗位職責(zé)：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。年終辦完決算后，應(yīng)將全年的會計(jì)資料、賬簿及報(bào)表收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱，需要?dú)w檔的會計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。（四）、做好會計(jì)檔案管理工作妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。定期核查債權(quán)、債務(wù)等結(jié)算款項(xiàng)，及時(shí)反映其發(fā)生、收回、償還和結(jié)欠情況，認(rèn)真清理欠賬，并聯(lián)系與監(jiān)督有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)處理，加速資金周轉(zhuǎn)。（三）、適時(shí)掌握資金、債權(quán)、債務(wù)狀況，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制月份、年度會計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表，每季度要編寫財(cái)務(wù)情況說明書，并做好財(cái)務(wù)分析，編表工作，要做到表表相符。加強(qiáng)開源節(jié)流，增收節(jié)支意識，掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定進(jìn)行報(bào)支，堅(jiān)持原則，不報(bào)人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。認(rèn)真審核各類報(bào)銷票據(jù)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1