財務與會計管理規(guī)章-文庫吧資料
2025-04-13 22:12本頁面
【正文】 而拍之電報屬之。 (6)郵票：凡郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等屬之。 (4)文具用品：凡日常所用的文具紙張等屬之。 (2)旅費：凡營業(yè)人員及服務人員外所支付的計程車資或出差旅費屬之。 (7)工具：凡單價在100元以下者的工具費屬之。 (5)壞帳：凡帳款尾數(shù)無法收回者屬之。 (4)薪工津貼：凡服務全體同仁的薪資皆屬之。 (2)旅費：凡服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費皆屬之。 (6)名片：凡營業(yè)人員所印名片皆屬之。 (4)薪工津貼：凡營業(yè)人員薪資皆屬之。 (2)旅費：凡營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費屬之。 (七)現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下： ：即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費。 ：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用。 (五)現(xiàn)金收支旬報表上的編號系指費用的筆項而言，采每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止，次月一日再行重新編號。 (三)各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收帳款(包括現(xiàn)金及支票)其收回的應收帳款，應依帳款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務部。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。 第十八條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施，修訂時同。 第十七條 凡為維護市價事先與客戶約定高開發(fā)票銷貨折讓者，或事后同意客戶尾款不付等情事發(fā)生，除應報請單位主管同意外，并應取得銷貨折讓證明單，詳填原因，由客戶證明實收金額及證實簽章后，交回各單位會計員處，該筆交易原交易應辦退回同時再記一筆實收金額的銷貨記錄，其銷貨折讓后的金額若低于最低價者，仍須補辦低價請示手續(xù)。 第十六條 凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明，而于收款時尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞帳處理。 第十四條 每月3日應詳填“各員未收款明細表”(凈額)兩份，由經辦人逐筆親自簽名承認未收，其約定收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)票開立日期超過1個月以上者并應注明原因，填妥后一份寄總公司財務部查核，一份呈報單位主管加強催收。凡帳款以分期付款方式收回時應由經辦人提出與客戶所立的合約書經單位主管呈報執(zhí)行副總經理核準。 第十一條 收回現(xiàn)金者，應于當日或翌日上班時如數(shù)交會計員入帳，若有延遲繳回或調換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議處；
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