【正文】 then their capacity for internal finance and their access to external risk capital.From UEAPME’s point of view such an enpassing approach should be based on three guiding principles:? Risksharing between private investors, financial institutes, SMEs and public sector。? Small enterprises will lose their personal relationship with decisionmakers in local branches – the credit application process will bee more formal and anonymous and will probably lose longer。? Banks will try to pass through their additional costs for implementing and running the new capital regulations (Basel II) to their business clients。 many of the effected banks are very active in SME finance.All these changes result in a higher sensitivity for risks and profits in the finance sector.The changes in the finance sector affect the accessibility of SMEs to finance.Higher risk awareness in the credit sector, a stronger focus on profitability and the ongoing restructuring in the finance sector change the framework for SME finance and influence the accessibility of SMEs to finance. The most important changes are:? In order to make the higher risk awareness operational, the credit sector introduces new rating systems and instruments for credit scoring。? uping implementation of new capital adequacy rules (Basel II) will also change SME business of the credit sector and will increase its administrative costs。? worsening of the economic situations in some institutes (burst of the ITC bubble, insolvencies) strengthen the focus on profitability further。P2008（04）[16]劉香菊．淺論中小型企業(yè)融資方式選擇與效率提高[N]．廣東技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報(bào)2008（04）[17]張斌．從緊貨幣政策加大中小型企業(yè)融資難度參考文獻(xiàn)[1]李毅中. 《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)中小型企業(yè)發(fā)展情況的報(bào)告》2009[2]鄧國勝．中小型企業(yè)融資難原因與對(duì)策[J]．合作經(jīng)濟(jì)與科技2006（294）[3]孫 非．中小型企業(yè)融資現(xiàn)狀分析[J]．合作經(jīng)濟(jì)與科技2006（291）[4]中國人民銀行研究局，［M］.中信出版社2005[5]張彩霞，王光玲．解決中小型企業(yè)貸款難的對(duì)策［J］．經(jīng)濟(jì)論壇 2004(07)[6]王瑞芬，李東升．此外，破解中小型企業(yè)融資難，還應(yīng)重視對(duì)國外經(jīng)驗(yàn)的研究。中小型企業(yè)自身要通過改善經(jīng)營管理、改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)、提高核心競爭力和持續(xù)發(fā)展能力，逐步增強(qiáng)對(duì)信貸資金的吸引力，堅(jiān)持誠實(shí)守信，提高資信度，依靠良好的信用、真實(shí)的信息贏得銀行的信任和支持。5.　在貸款發(fā)放方面，形成一家企業(yè)有難，大家支持及相互聯(lián)保機(jī)制，并探索將貸款轉(zhuǎn)化為股權(quán)的運(yùn)作模式。銀行要在制度建設(shè)、組織建設(shè)、產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新等方面下工夫，規(guī)范、有效操作?！　?.　推動(dòng)建立小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金?！　?.　“中小型企業(yè)銀行”的資金，來自國家的直接注資（占比為30%以上）；國家每年對(duì)中小型企業(yè)支持的各種資金（先存放在銀行，再通過銀行發(fā)放）；企業(yè)年金（可強(qiáng)制規(guī)定企業(yè)年金必須存入中小型企業(yè)銀行）；充分發(fā)揮工商聯(lián)社團(tuán)的凝聚作用，動(dòng)員中小型企業(yè)參股；動(dòng)員部分行政和單位將大部存款存入該銀行；通過市場機(jī)制公募或私募資金等。（九）籌建“中小型企業(yè)銀行”（或稱中小型銀行） 1.　“中小型企業(yè)銀行”的服務(wù)對(duì)象是中小型企業(yè)，先試點(diǎn)后立法。“個(gè)人委托中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸款模式”其實(shí)質(zhì)是一種民間借貸模式，主要由中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)民間借貸雙方的中介人和擔(dān)保人，實(shí)現(xiàn)一種規(guī)范化的民間借貸行為。“新市民創(chuàng)業(yè)貸款”是指贛州市為鼓勵(lì)扶持“新市民”這一特殊群體自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè),幫助解決其創(chuàng)業(yè)過程中的資金不足以及貸款難、擔(dān)保難問題而開辦的一種創(chuàng)業(yè)扶持貸款。一是注重新融資方式發(fā)展在當(dāng)?shù)氐娜罕娀A(chǔ)，重點(diǎn)因勢利導(dǎo)，去蕪存精；二是推動(dòng)和構(gòu)建良好的地方信用環(huán)境形成機(jī)制；三是大力引導(dǎo)和鼓勵(lì)具有地方特色的新興融資方式的發(fā)展壯大；四是規(guī)范新興的融資方式，從地方法規(guī)和政策層面保障其健康有序的發(fā)展；五是強(qiáng)化當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)和央行把控地方總體信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保地方金融體系的和和諧發(fā)展。創(chuàng)業(yè)板為中小型企業(yè)融資難的問題開拓了一條新路，為了讓這條新路更好的為中小型企業(yè)服務(wù)，需要進(jìn)一步的加強(qiáng)規(guī)范，提高信息批露的透明與規(guī)范，推進(jìn)和完善公司治理，推進(jìn)誠信文化建設(shè)，共同構(gòu)建相互溝通、相互信任、相互交流、相互監(jiān)督的和諧發(fā)展環(huán)境。創(chuàng)業(yè)板市場是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的市場，因此更加注重公司的信息披露。它與大型成熟上市公司的主板市場不同，是一個(gè)前瞻性市場，注重于公司的發(fā)展前景與增長潛力。為此，應(yīng)當(dāng)抓緊制定《中小型企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能，進(jìn)一步促進(jìn)全國中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。健全中小型企業(yè)信用擔(dān)保法律體系。既可以仿效日本，由地區(qū)財(cái)政遵循統(tǒng)一擔(dān)保規(guī)則建立再擔(dān)保模式，也可以建立有選擇的進(jìn)行再擔(dān)保的模式。中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低單筆擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比率提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。資金補(bǔ)償機(jī)制是中小型企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行可以在合作中積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。誠然，規(guī)范建立正規(guī)的金融市場，建立與之相符的各種機(jī)構(gòu)等等，可以為解決中小型企業(yè)融資起到一定的作用，但那只是外部的因素去影響和促進(jìn)中小型企業(yè)融資問題的解決，要真正解決中小型企業(yè)融資難的問題，還要從中小型企業(yè)自身出發(fā)，去完善和建立健全自身信用，從而從根上去解決融資難的瓶頸。另一方面，鼓勵(lì)中小型企業(yè)創(chuàng)辦 “學(xué)習(xí)型組織”，積極開展自主培訓(xùn)，發(fā)展中小型企業(yè)人才市場，為中小型企業(yè)提供各類合格人才。五是加強(qiáng)對(duì)中小型企業(yè)經(jīng)營管理人員的培訓(xùn)。鼓勵(lì)中小型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，加快中小型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)，積極招商引資，擴(kuò)大中小型企業(yè)擔(dān)保的受惠面；要為那些有市場潛力的中小型企業(yè)進(jìn)行貸款擔(dān)保，對(duì)發(fā)展前景好的中小型企業(yè)要積極爭取上市，通過股票發(fā)行募集社會(huì)資金，拓寬中小型企業(yè)的融資渠道。出臺(tái)具體的可操作的政策性融資措施，推動(dòng)中小型企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)步伐并實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行為的規(guī)范化。引導(dǎo)和鼓勵(lì)發(fā)展為中小型企業(yè)融資服務(wù)的各類中介機(jī)構(gòu)，給予中小型企業(yè)與大企業(yè)相同的國民待遇。（五）完善政府服務(wù)職能，為中小型企業(yè)融資創(chuàng)造更多機(jī)會(huì)轉(zhuǎn)換政府職能，由過去的單純管理型逐步向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，理順政企關(guān)系，積極疏通中小型企業(yè)融資渠道，建立健全社會(huì)化服務(wù)體系。由于銀行能夠連續(xù)而準(zhǔn)確地掌握企業(yè)的相關(guān)信息，在以后的新業(yè)務(wù)拓展中，銀行可以花費(fèi)比較低的成本，提高銀行放貸的積極性，這對(duì)企業(yè)和銀行而言是雙贏的。如此一來，銀行可以時(shí)刻掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況等信息，作為其決策依據(jù)。（四）中小型企業(yè)應(yīng)建立并保持與銀行的良好關(guān)系。建立和完善與中小型企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)體系。一是要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，深入企業(yè)，認(rèn)真聽取企業(yè)的反映和要求，了解和掌握中小型企業(yè)的需要，要主動(dòng)了解中小型企業(yè)發(fā)展過程中的問題，分析中小型企業(yè)可支持的條件，以增加潛在的信貸載體；二是要充分利用銀行點(diǎn)多面廣、信息靈通的優(yōu)勢，及時(shí)為中小型企業(yè)提供市場信息，幫助解決生產(chǎn)中的問題，對(duì)信譽(yù)好，前景較為樂觀的企業(yè)，要通過貿(mào)易融資、封閉貸款、短期授信等方式給予支持，以幫助企業(yè)盡快扭虧為盈；三是要積極參與中小型企業(yè)貸款擔(dān)保基金的建設(shè)，切實(shí)解決中小型企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的問題；四是金融機(jī)構(gòu)可以拓展相應(yīng)的銀行中間業(yè)務(wù)，使企業(yè)迅速籌措到生產(chǎn)經(jīng)營所需的短期資金，緩解資金困難。為此，中小型企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，保全銀行債權(quán)，盡量按時(shí)還本付息，有困難時(shí)與銀行協(xié)商解決，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。強(qiáng)化信用觀念，構(gòu)筑良好銀企關(guān)系。加強(qiáng)自身的經(jīng)營管理水平。提高融資能力。（二）提高中小型企業(yè)自身素質(zhì)中小型企業(yè)獲得金融支持的前提是自身有較高的信用度。中小型企業(yè)最理想的融資方式至少應(yīng)該滿足三個(gè)條件：其一，資金供給主體要敢于主動(dòng)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，可行性的根據(jù)在于他們在降低中小型企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)上比傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)有著天然的優(yōu)勢，同時(shí)他們能夠獲得更高的回報(bào)；其二，資金主體在給中小型企業(yè)帶來資金的同時(shí)還能給企業(yè)帶來諸如管理、法律方面的幫助，原因在于中小型企業(yè)的發(fā)展除了受到資金供給的制約外，更受其管理經(jīng)驗(yàn)不足的制約；其三，能夠回避中小型企業(yè)融資在大的金融機(jī)構(gòu)眼里是“零售業(yè)務(wù)”而導(dǎo)致資本成本高的劣勢。與風(fēng)險(xiǎn)投資不一致的是天使投資家是管理和投資他們自己的錢。（一）發(fā)展天使投資天使投資是指具有一定資本金的個(gè)人或家庭，對(duì)于所選擇的具有巨大發(fā)展?jié)摿Φ某鮿?chuàng)企業(yè)進(jìn)行早期的、直接的權(quán)益資本投資的一種民間投資方式。四是完善中小型企業(yè)信用擔(dān)保體系，五是發(fā)揮信用信息服務(wù)在中小型企業(yè)融資中的作用。日本建立了一個(gè)由地方信用保證協(xié)會(huì)(全國52個(gè))和中小型企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(由政府全額出資)組成的較為完善的中小型企業(yè)擔(dān)保網(wǎng)。如美國在1958年就成立了聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)——小企業(yè)管理局(SBA)，其重要職能之一就是負(fù)責(zé)為中小型企業(yè)提供一系列融資服務(wù)。加快企業(yè)退稅資金回籠，解決企業(yè)資金困難問題。解決中小型企業(yè)出口中小型企業(yè)融資難問題。解決中小型企業(yè)抵押擔(dān)保不足，無法獲得授信問題。具體中小型企業(yè)融資金額3900萬元，其中流動(dòng)資金貸款2900萬元，貿(mào)易中小型企業(yè)融資1000萬元，貿(mào)易中小型企業(yè)融資授信以銀行結(jié)算品種為主導(dǎo)，為企業(yè)提供快捷、方便的中小型企業(yè)融資渠道。授信條件為集團(tuán)公司連帶責(zé)任擔(dān)保，同時(shí)提供相應(yīng)部分資產(chǎn)抵押。中小型企業(yè)融資需求：該公司需中小型企業(yè)融資人民幣1億元，主要用于組織貨源、支付工資及出口墊資等。該企業(yè)設(shè)有專業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易公司，年進(jìn)出口貿(mào)易額達(dá)6000萬美元，結(jié)算方式以電匯、信用證為主，進(jìn)出口貿(mào)易國家以俄羅斯、美國、日本等國家為主。2008年該企業(yè)共銷售收入23億元。三、 中小型企業(yè)融資難案例分析企業(yè)簡介：青島某外貿(mào)企業(yè)在食品領(lǐng)域擁有肉兔、肉雞、調(diào)理食品三大產(chǎn)業(yè)鏈，形成了進(jìn)出口貿(mào)易、國內(nèi)營銷、食品制造、畜禽養(yǎng)殖、種苗組配、蔬菜種植等多個(gè)縱向一體化的產(chǎn)業(yè)單元；食品產(chǎn)業(yè)的加工優(yōu)勢明顯，年加工總能力10萬噸以上，消耗各類農(nóng)副產(chǎn)品原料20多萬噸，冷庫總?cè)萘?0000噸，日速凍和保鮮能力800噸；產(chǎn)品銷售體系和國際國內(nèi)市場網(wǎng)絡(luò)健全，產(chǎn)品暢銷日、韓、歐盟、北美等50多個(gè)國家和地區(qū)。由于缺乏中介機(jī)構(gòu)的幫助，加之銀行對(duì)抵押物變現(xiàn)后的損失如何進(jìn)行賬務(wù)處理無明確的確定，銀行成了百貨公司。如土地房屋和動(dòng)產(chǎn)分屬不同的部門評(píng)估，有的評(píng)估費(fèi)高達(dá)原值的2%，企業(yè)不堪重負(fù)；三是抵押辦了落實(shí)難。（三）政府的政策支持力度不夠是造成中小型企業(yè)融資困難的重要原因政府對(duì)中小型企業(yè)融資支持力度不夠，迄今為止未出臺(tái)一部完整的有關(guān)中小型企業(yè)的法律，導(dǎo)致各種所有制性質(zhì)的中小型企業(yè)在法律和權(quán)利上的不平等。中小型金融機(jī)構(gòu)不夠發(fā)達(dá)，沒有形成面向中小型企業(yè)的具有專業(yè)性質(zhì)的中小型金融機(jī)構(gòu)體系，導(dǎo)致對(duì)中小型企業(yè)提供的服務(wù)不全面，沒有針對(duì)性。目前，商業(yè)銀行加大了對(duì)基層行的考核力度，對(duì)信貸人員實(shí)行以資產(chǎn)質(zhì)量為主要指標(biāo)的考核，實(shí)行貸款責(zé)任終身追究制度，這就形成了在貸款管理上只有責(zé)任而沒有利益，從而使得銀行信貸人員對(duì)中小型企業(yè)的貸款產(chǎn)業(yè)“懼貸”心理。 金融改革的深化，商業(yè)銀行信貸管理體制進(jìn)一步完善。這就必然使銀行在經(jīng)營過程中越來越重視風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在發(fā)放貸款等金融服務(wù)中產(chǎn)生了強(qiáng)烈的自主選擇性，各家銀行都把追求質(zhì)優(yōu)的、有發(fā)展?jié)摿η熬皠?dòng)力的大企業(yè)作為自己的服務(wù)對(duì)象，而忽視了大量中小型企業(yè)的正常融資需求。由于金融體系的建設(shè)剛起步不久，金融機(jī)構(gòu)與金融體系的完善尚在過程中，以國有商業(yè)銀行為主導(dǎo)的“大金融”很難滿足“數(shù)量少，批次多”的中小型企業(yè)的需求?，F(xiàn)階段中國金融市場還是以國有大型商業(yè)銀行為主的間接融資比較發(fā)達(dá)的間接融資體系。但是銀行在對(duì)其進(jìn)行考察時(shí)，企業(yè)缺乏必要的抵押品和沒有擔(dān)保，往往受制于中小型企業(yè)無法提供正常的擔(dān)保信貸手續(xù)而不能夠?qū)ζ溥M(jìn)行融資，必然形成中小型企業(yè)融資難的狀況。一些企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景都是好的，