【正文】 生效后，實(shí)收基金應(yīng)于基金申購、贖回確認(rèn)日根據(jù)基金契約和招募說明書中載明的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)和計量。戧礱風(fēng)熗澆鄖適濘嚀贗鏃窮磯義餼濁。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本基金依法有權(quán)抵銷債權(quán)債務(wù)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表列示。鈿蘇饌?cè)A檻榪鐵樣說瀉嘆錒謖譯飪鏜。資產(chǎn)支持證券等固定收益品種采用估值技術(shù)確定公允價值。韋鋯鯖榮擬滄閡懸贖蘊(yùn)詡蟬嬤錆飯聞。估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢顓鯛礪礬飲熱。估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。鴣湊鸛齏嶇燭罵獎選鋸宮煬謾鷓餞險。為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價；為該非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的鎖定其所含的交易所的交易天數(shù)；為估值日剩余鎖定期，即估值日至鎖定期結(jié)束所含的交易所的交易天數(shù)（不含估值日當(dāng)天）。如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)按以下公式確定該股票的價值：醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜贗囂審慶飼頗。如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本高于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值。估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則本基金估值原則遵循中國證券監(jiān)督管理委員會年月日發(fā)布的《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則估值業(yè)務(wù)及份額凈值計價有關(guān)事項(xiàng)的通知 》（證監(jiān)會計字[]號）的有關(guān)規(guī)定，具體估值方法如下：遜輸吳貝義鰈國鳩猶騸繢樣餃鱉饒禿。（） 其他金融負(fù)債其他金融負(fù)債以公允價值作為初始確認(rèn)金額，采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷時的收入或支出計入當(dāng)期損益，直線法與實(shí)際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法。根據(jù)回購協(xié)議，按照應(yīng)收和實(shí)際收到的金額確認(rèn)入賬；融資期限內(nèi)，按照實(shí)際利率逐日計提利息，合同利率與實(shí)際利率差異較小的，也可采用合同利率計算確定利息收入；到期回購時，按照應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額與賬面余額和應(yīng)付利息的差額，計算確認(rèn)利息支出。（） 買入返售金融資產(chǎn)和賣出回購金融資產(chǎn)根據(jù)返售協(xié)議，按照應(yīng)付和實(shí)際支付的金額確認(rèn)入賬；返售前，按照實(shí)際利率逐日計提利息，合同利率與實(shí)際利率差異較小的，也可采用合同利率計算確定利息收入；返售日，按照應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與賬面余額和應(yīng)收利息的差額，計算確認(rèn)利息收入。（） 資產(chǎn)支持證券取得資產(chǎn)支持證券時，按公允價值入賬；取得資產(chǎn)支持證券支付的款項(xiàng)時，區(qū)分屬于資產(chǎn)支持證券投資本金部分和證券投資收益部分，將收到的本金部分沖減成本，將收到的收益部分沖減應(yīng)計利息（若有）后的差額，記入資產(chǎn)支持證券利息收入，其他與資產(chǎn)支持證券投資相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理比照債券投資。放棄行權(quán)，在放棄行權(quán)確定日，按結(jié)轉(zhuǎn)的權(quán)證成本、估值增值或減值，確認(rèn)衍生工具收益，同時，將原計入該權(quán)證的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入衍生工具收益。、現(xiàn)金結(jié)算方式權(quán)證以現(xiàn)金結(jié)算方式行權(quán)時，按確定的金額扣減交易費(fèi)用后的余額與結(jié)轉(zhuǎn)的權(quán)證成本、估值增值或減值的差額確認(rèn)衍生工具收益，同時，將原計入該權(quán)證的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入衍生工具收益。認(rèn)沽權(quán)證以證券結(jié)算方式行權(quán)時，按認(rèn)沽權(quán)證的理論價值與賬面價值之差（若有）確認(rèn)衍生工具收益，按行權(quán)價款扣除費(fèi)用后的余額與權(quán)證投資成本、估值增值或減值、結(jié)轉(zhuǎn)的股票投資成本、估值增值或減值、認(rèn)沽權(quán)證的理論價值與賬面價值之差（若有）的差額確認(rèn)股票投資收益，同時，將原計入賣出股票和原計入權(quán)證的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入股票投資收益和衍生工具收益。權(quán)證行權(quán)按結(jié)算方式分為證券結(jié)算方式和現(xiàn)金結(jié)算方式，具體核算如下：、證券結(jié)算方式認(rèn)購權(quán)證以證券結(jié)算方式行權(quán)時，按股票的公允價值確認(rèn)股票投資成本，按股票公允價值與權(quán)證成本、估值增值或減值、行權(quán)價款及相關(guān)費(fèi)用的差額確認(rèn)衍生工具收益，同時將原計入該權(quán)證的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入衍生工具收益。衍生工具收益按賣出權(quán)證成交總額與其成本和估值增值或減值的差額入賬，同時將原計入該賣出權(quán)證的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入衍生工具收益。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)堝窮馭餿職。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁膚饃麗。權(quán)證投資成本按交易日權(quán)證的公允價值入賬，應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫飭驢噦餾艱。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙橥峽軋饈俠。到期收回債券本金和利息，債券投資收益按收回債券應(yīng)收取的全部價款與其成本、應(yīng)收利息和估值增值或減值的差額入賬。同時將原計入該賣出債券的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入債券投資收益，賣出債券應(yīng)逐日結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)的方法采用移動加權(quán)平均法。賣出債券應(yīng)于交易日確認(rèn)債券投資收益。債券派息日，按應(yīng)收利息金額，與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金交收。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)減貽顏饌農(nóng)。（）債券投資買入債券于交易日確認(rèn)債券投資；債券投資按交易日債券的公允價值（不含支付價款中所包含的應(yīng)收利息）入賬，應(yīng)支付的全部價款中包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，應(yīng)作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成債券投資成本，應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益。股票投資應(yīng)分派的現(xiàn)金股利，在除息日確認(rèn)為股利收入。配股除權(quán)日在配股繳款截止日之前的，按照權(quán)證的有關(guān)原則進(jìn)行核算。股票持有期間分派的股票股利，應(yīng)于除權(quán)除息日根據(jù)上市公司股東大會決議公告，按股權(quán)登記日持有的股數(shù)及送股或轉(zhuǎn)增比例，計算確定增加的股票數(shù)量，在本賬戶“數(shù)量”欄進(jìn)行記錄。股票投資收益按賣出股票成交總額與其成本和估值增值或減值的差額入賬，同時將原計入該賣出股票的公允價值變動損益轉(zhuǎn)入股票投資收益，賣出股票應(yīng)逐日結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)的方法采用移動加權(quán)平均法。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧籩賂馱見。股票投資成本按交易日股票的公允價值入賬，應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益。本基金目前持有的金融負(fù)債全部為其他金融負(fù)債，包括各類應(yīng)付款項(xiàng)等。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融負(fù)債外，以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融負(fù)債列示，與權(quán)證投資有關(guān)的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融負(fù)債列示。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨鵬駱隸驅(qū)訛。本基金持有的股票投資、債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融資產(chǎn)外，以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示；與權(quán)證投資有關(guān)的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。本期財務(wù)報表的實(shí)際編制期間為年月日（基金合同生效日）至年月日。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭謗駔墮。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍擯駟謔。臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂馱廣閏駙孫。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《中郵核心主題股票型證券投資基金基金合同》的有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票、債券及法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金的基金管理人為中郵創(chuàng)業(yè)基金管理有限公司，基金托管人為招商銀行股份有限公司。本報告 至財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：周克 周克 劉弢基金管理公司負(fù)責(zé)人主管會計工作負(fù)責(zé)人 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報表附注 基金基本情況中郵核心主題股票型證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”） 證監(jiān)許可[] 號《關(guān)于核準(zhǔn)中郵核心主題股票型證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由中郵創(chuàng)業(yè)基金管理有限公司依照《證券投資基金管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則、《開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》等有關(guān)規(guī)定和《中郵核心主題股票型證券投資基金基金合同》發(fā)起，并于年月日募集成立。該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠謨贛贅眾騶嶠。嶁硤貪塒廩袞憫倉華糲饃勵騮詡駐賭。邁蔦賺陘賓唄擷鷦訟湊幟結(jié)廢擴(kuò)駑彎。 年度財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：中郵核心主題股票型證券投資基金報告截止日： 年月日單位：人民幣元資產(chǎn)附注號本期末年月日資產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益：實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注：基金基金合同生效日為年月日，因此無上年度末比較數(shù)據(jù)。審計意見段我們認(rèn)為，中郵核心主題基金財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了中郵核心主題基金年月日的財務(wù)狀況以及年月日至年月日的經(jīng)營成果和所有者權(quán)益（基金凈值）變動情況。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實(shí)施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。注冊會計師的責(zé)任段我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。管理層對財務(wù)報表的責(zé)任段按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定編制財務(wù)報表是中郵核心主題基金的基金管理人中郵創(chuàng)業(yè)基金管理有限公司管理層的責(zé)任。 招商銀行股份有限公司 二〇一一年三月二十九日167。 托管人對本年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本年度報告中財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財務(wù)會計報告、利潤分配、投資組合報告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 托管人對報告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本報告期內(nèi)基金管理人在投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值的計算、利潤分配、基金份額申購贖回價格的計算、基金費(fèi)用開支等問題上，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，嚴(yán)格遵守了《中華人民共和國證券投資基金法》等有關(guān)法律法規(guī)，在各重要方面的運(yùn)作嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行。 托管人報告 報告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明托管人聲明，在本報告期內(nèi)，基金托管人——招商銀行股份有限公司不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，嚴(yán)格遵守了《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹攬齊彎議罵擰。緦徑銚膾齲轎級鏜撟廟耬癬紇徑驕鄰。 管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明本基金管理公司于本報告期內(nèi)成立估值小組，成員由總經(jīng)理、督察長、基金清算部經(jīng)理、基金經(jīng)理及基金會計組成。 在今后的工作中，本基金管理人將繼續(xù)堅持內(nèi)部控制優(yōu)先原則，不斷提高監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，努力防范和控制各種風(fēng)險，充分保障基金份額持有人的合法權(quán)益。沒有發(fā)生重大違法違規(guī)行為。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減汆藥徑鴕駭槍。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺蜆騍純蠅驪銬。．專項(xiàng)監(jiān)察稽核工作根據(jù)監(jiān)管部門的要求及公司業(yè)務(wù)開展情況，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)察稽核。此外對信息技術(shù)、基金的注冊登記、基金會計、信息披露等業(yè)務(wù)進(jìn)行例行檢查。．日常監(jiān)察稽核工作為規(guī)范基金投資運(yùn)作、防范風(fēng)險、更好的保護(hù)基金份額持有人的利益，對基金投資運(yùn)作進(jìn)行日常的監(jiān)察工作，保障研究、投資決策、交易執(zhí)行等環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)及基金合同的有關(guān)規(guī)定。對公司《反洗錢內(nèi)控制度》進(jìn)行了修改和完善，制定了《重大可疑交易的報告操作規(guī)程》、《涉嫌恐怖融資的可疑交易的報告操作規(guī)程》、《協(xié)助人民銀行行政調(diào)查的操作規(guī)程》、《反洗錢工作保密的操作規(guī)程》及《人工識別可疑交易操作規(guī)程》；制定了《投資管理人員后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)管理辦法》、《員工教育培訓(xùn)管理辦法》，修改并完善了《公司財務(wù)制度》、《人力資源部管理制度》、《績效考評評估管理辦法》等，進(jìn)一步完善了公司的制度體系。在制訂部門規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程時，將內(nèi)控要求融入到各業(yè)務(wù)規(guī)范當(dāng)中。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹猙廚憮犧駿灃。公司設(shè)立了獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門的監(jiān)察稽核部，由督察長直接領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟誑繃紙鯉騏鍔。納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫階躦萵騍潤。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶爾攤鱘嫗騅鐳。同時，在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇背景下，把握大宗商品投資機(jī)會。區(qū)域經(jīng)濟(jì)振興以及新興產(chǎn)業(yè)扶持政策的進(jìn)一步加強(qiáng)都將給市場帶來投資機(jī)會。年的資本市場將是復(fù)雜和零亂的一年，但股票市場的結(jié)構(gòu)性機(jī)會并不缺乏。在流動性收緊和企業(yè)盈利平淡的情況下，市場估值水平受限，預(yù)計股市場繼續(xù)以區(qū)間震蕩格局為主。我們預(yù)計信貸增速和增速將回歸常態(tài)。更為突出的是，低端勞動力短缺和食品周期雙重疊加的負(fù)面影響，以及過剩的流動性加大了通脹壓力，通貨膨脹已經(jīng)成為影響資本市場的關(guān)鍵點(diǎn)。 管理人對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望年股市場環(huán)境正變得更加復(fù)雜。本報告期份額凈值增長率為，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)增長率為。謾飽兗爭詣繚鮐癩別瀘鯽礎(chǔ)輪駭騷獅。根據(jù)對經(jīng)濟(jì)以及市場形勢的判斷