【正文】 的資本市場(chǎng)體系，適應(yīng)各個(gè)層次企業(yè)的融資需求，為各個(gè)類型的企業(yè)資金的融通提供更多更合適的更專業(yè)的融資渠道，更多的融資機(jī)會(huì)。建立多層次的資本市場(chǎng)相對(duì)于主板市場(chǎng)，二板市場(chǎng)是我國(guó)中小企業(yè)的一個(gè)很好的選擇，特別是對(duì)于一些高新科技的中小型企業(yè)。由于我國(guó)的資本市場(chǎng)的進(jìn)入壁壘較高，一般的中小企業(yè)都被拒之門外，特別是主板市場(chǎng)。撇開融資租賃的方便，這種方式的融資成本也較低，風(fēng)險(xiǎn)也較小，中小企業(yè)可以好好利用融資租賃的方式。融資租賃為中小企業(yè)提供了很多方面的便利，是企業(yè)在進(jìn)行租賃的過程中，實(shí)質(zhì)上也進(jìn)行了一項(xiàng)融資活動(dòng)，一舉兩得。首先，專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)該研制全國(guó)統(tǒng)一的一套系統(tǒng)的貸款登記管理方法，并在其中明確規(guī)定合理統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并簡(jiǎn)化擔(dān)保服務(wù)的相關(guān)手續(xù)，這樣不但簡(jiǎn)化了提供擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作，也提高了融資企業(yè)的籌集資金的效率；國(guó)家也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)該類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理，規(guī)范其工作流程，保證該擔(dān)保是客觀科學(xué)，合理與公正進(jìn)行的。雖然我國(guó)已經(jīng)成立了一些為中小企業(yè)擔(dān)保的第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但是由于為了擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的盈利保證，致使收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較高，中小企業(yè)通過這種方式籌集資金的成本較高。因此，為了改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，我國(guó)應(yīng)大力促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，同時(shí)也對(duì)其加強(qiáng)監(jiān)督，使之健康持續(xù)的發(fā)展并壯大。在地域性上，中小金融機(jī)構(gòu)也能更好的為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供融資方面的服務(wù)。一、拓寬間接融資渠道，健全間接融資體系大力促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是不可或缺的主體成分，而且其大多數(shù)為股份制，擁有現(xiàn)代金融企業(yè)體制，其自我發(fā)展能力較強(qiáng)；中小金融機(jī)構(gòu)具有管理鏈條較短，層次少，適應(yīng)性強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)靈活，控制風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)等特征，其特有的地域性將其余中小企業(yè)聯(lián)系起來。因此，中小企業(yè)要想改善融資困難的現(xiàn)狀，必須先從提高自身的綜合能力出發(fā)。這些提升不但會(huì)增加企業(yè)的運(yùn)作資本，還能使企業(yè)在進(jìn)行融資的時(shí)候有相當(dāng)?shù)膬?yōu)勢(shì)。第六，中小企業(yè)要增強(qiáng)自身的盈利能力、償債能力以及發(fā)展能力等財(cái)務(wù)能力，將自身的綜合實(shí)力進(jìn)一步提升，使自己向大型企業(yè)靠攏。此外，我國(guó)還有不少金融機(jī)構(gòu)專設(shè)有科技創(chuàng)新基金，我國(guó)的中小企業(yè)可以利用好科技創(chuàng)新這一優(yōu)勢(shì)，從相應(yīng)的科技創(chuàng)新基金籌集資金。在新的科學(xué)發(fā)現(xiàn)或發(fā)明的基礎(chǔ)上，中小企業(yè)應(yīng)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，引入新產(chǎn)品，新工藝和新服務(wù)。但是對(duì)于中小企業(yè)而言，企業(yè)文化尚未成型，企業(yè)可以開始發(fā)展屬于自身的企業(yè)文化。創(chuàng)新是中小企業(yè)具有一定的壟斷地位，給消費(fèi)者和社會(huì)以及企業(yè)本身帶來巨大的財(cái)富，中小企業(yè)應(yīng)大力發(fā)展創(chuàng)新。資金的提供者在選擇投資對(duì)象的時(shí)候，一定會(huì)考慮到自己資金的安全性，并會(huì)對(duì)資金回報(bào)率及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，最后選擇最佳的企業(yè)進(jìn)行投資。因此，企業(yè)在進(jìn)行融資前，一定要做好融資前準(zhǔn)備，做好一切規(guī)劃再進(jìn)行籌集資金。此外，同一中小企業(yè)在各個(gè)發(fā)展階段，對(duì)資金的需求不同，融資的方式的選擇上也是有講究的。這不但需要中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者有先進(jìn)的專業(yè)的企業(yè)管理知識(shí)，還需要具有一定的財(cái)務(wù)管理知識(shí)；只有這樣，企業(yè)的管理者才能帶領(lǐng)企業(yè)的整個(gè)團(tuán)隊(duì)，尤其是財(cái)務(wù)部門，對(duì)企業(yè)的狀況進(jìn)行分析，包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，投資情況等進(jìn)行全面的分析，并對(duì)其做科學(xué)全面的預(yù)測(cè)與決策，并在此基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)各部門的工作，對(duì)企業(yè)未來經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)劃，以確保資源的有效利用，特別是要避免資金的浪費(fèi)。因此，為了能再次在銀行面前樹立起良好的信用形象，中小企業(yè)需要提高自身的信用意識(shí)，嚴(yán)格遵守誠(chéng)實(shí)守信的基本原則，按時(shí)還款，不拖欠，認(rèn)真履行借款合同的所有條款，在銀行等金融機(jī)構(gòu)面前樹立起良好的講信用的形象，為企業(yè)后續(xù)的融資創(chuàng)造有利條件。但中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者卻沒意識(shí)到自己已經(jīng)失去了以后從銀行籌集資金的機(jī)會(huì)。第三，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的信用意識(shí)，改善銀行與企業(yè)的關(guān)系。各個(gè)職位人員的職權(quán)和責(zé)任必須劃分清楚，在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的程序中，應(yīng)防止所有事物由一人包辦，必須將錢、物、賬等應(yīng)相互分離管理的事物交由不同的人進(jìn)行負(fù)責(zé)，大家相互制約，相互監(jiān)督。第二，完善健全財(cái)務(wù)管理制度，使中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量滿足一切與企業(yè)利益相關(guān)的會(huì)計(jì)信息使用者的要求，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息及經(jīng)營(yíng)狀況的透明度。只有提高了經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)素質(zhì)，才能做一個(gè)合格的經(jīng)營(yíng)管理者，只有具有專業(yè)素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理者才能對(duì)企業(yè)的未來做合理的規(guī)劃，才能通過科學(xué)有效的方式進(jìn)行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。我國(guó)的中小企業(yè)在自身的發(fā)展過程中，不能盲目地發(fā)展，一定要認(rèn)清融資形勢(shì)，做好融資前準(zhǔn)備，從提高自身綜合素質(zhì)開始。對(duì)策當(dāng)然也要對(duì)癥下藥，本章將給出中小企業(yè)對(duì)自身存在的問題的相應(yīng)對(duì)策，同時(shí)也會(huì)給出改善企業(yè)融資環(huán)境的建議及對(duì)策。中小企業(yè)融資困難的外部原因有以下幾點(diǎn)，資本市場(chǎng)不直接向中小企業(yè)開放，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資有歧視，第三方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的機(jī)制也不夠健全，導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)在籌集資金的過程中的難度加大。第三節(jié) 本章小結(jié)本章從中小企業(yè)內(nèi)部外部?jī)蓚€(gè)方向來分析了我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因。由于我國(guó)的大型的國(guó)有銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的要求過高，近些年來，一些中介機(jī)構(gòu)漸漸的涌現(xiàn)出來，它們主要是專門針對(duì)中小企業(yè)貸款做擔(dān)保。在現(xiàn)有的一些中小金融機(jī)構(gòu)中，也有很多為了自身的生存，保證其自身的盈利，選擇了大型企業(yè)作為其服務(wù)的對(duì)象，而忽略了真正需要它們的中小企業(yè)的融資。既然向國(guó)有商業(yè)銀行籌集資金有困難，那中小企業(yè)本應(yīng)對(duì)我國(guó)的小型金融機(jī)構(gòu)抱有希望，但是我國(guó)很缺乏相應(yīng)的轉(zhuǎn)為中小企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)的中小型金融機(jī)構(gòu)。但是它們主要還是為我國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)的支柱的大型國(guó)有企業(yè)服務(wù)的。即便如此，中小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款的難度還是相當(dāng)大的。間接融資企業(yè)需要通過以商業(yè)銀行為主體的金融媒介來進(jìn)行融資活動(dòng)。我國(guó)中小企業(yè)不但直接融資渠道走不通，間接的融資渠道也不夠通暢。無論是股票市場(chǎng)還是債券市場(chǎng)，截止目前，中小企業(yè)都還無法直接利用。首先，中小企業(yè)在還沒有足夠的直接融資渠道，資本市場(chǎng)還沒有中小企業(yè)的位置。即使不是科技型企業(yè)，也可以利用制度創(chuàng)新提升企業(yè)形象，提高自身綜合素質(zhì)。五、基金的不充分利用很多中小企業(yè)不會(huì)靈活運(yùn)用創(chuàng)新來獲得各種扶持中小企業(yè)的基金。四、中小企業(yè)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不信任我國(guó)的中小企業(yè)對(duì)專門為中小企業(yè)服務(wù)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還不夠了解和信任，不敢通過這種渠道進(jìn)行融資活動(dòng)。很多的中小企業(yè)在成長(zhǎng)過程中都會(huì)遇到不少的困境，但是在這個(gè)過程中，企業(yè)的擁有者或者管理者因?yàn)槿狈?jīng)營(yíng)管理的專業(yè)素質(zhì)教育，往往不會(huì)在企業(yè)自身找到根本原因。三、中小企業(yè)的信用意識(shí)尚未形成尚未形成信用意識(shí)也是我國(guó)中小企業(yè)融資困難的一個(gè)重要原因。我國(guó)的中小企業(yè)的一般現(xiàn)狀是資產(chǎn)負(fù)債率都較高，因而很大一部分可用于抵押的財(cái)產(chǎn)都已經(jīng)在之前的融資活動(dòng)中作為了抵押物，導(dǎo)致本來就缺少抵押財(cái)產(chǎn)的中小企業(yè)后續(xù)的籌資活動(dòng)中需要的貸款抵押物更加的匱乏。在沿海的服裝紡織行業(yè)，這樣的工廠不計(jì)其數(shù)，出現(xiàn)這樣的情況也不罕見。例如，在廣東省廣州市增城區(qū)的一個(gè)服裝紡織廠，有員工200余人，據(jù)調(diào)查，該工廠只有一個(gè)財(cái)務(wù)人員。從而導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，違反了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的一些基本原則，如可靠性，可理解性以及可比性等要求，使會(huì)計(jì)信息的透明性減弱，降低了財(cái)務(wù)信息的可信度，因而中小企業(yè)在進(jìn)行融資的時(shí)候，銀行等機(jī)構(gòu)就較謹(jǐn)慎。在中小企業(yè)融資問題的眾多影響因素中，其根本原因還是來自于中小企業(yè)自身的因素，本節(jié)將就中小企業(yè)的內(nèi)部原因進(jìn)行分析。本章將從企業(yè)內(nèi)部原因開始分析，然后探究我國(guó)中小企業(yè)融資難的環(huán)境因素。第三章 我國(guó)中小企業(yè)融資困難原因分析近些年來，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要地位已經(jīng)得到了各界的一致認(rèn)同，與此同時(shí)，中小企業(yè)的融資困難問題也引起了社會(huì)各界的關(guān)注。另外，中小企業(yè)的融資成本高的問題也在本章中做了分析。首先是中小企業(yè)在成長(zhǎng)初期，由于各方面制度都還不健全的，特別是財(cái)務(wù)制度的不完善，導(dǎo)致企業(yè)在融資錢，缺乏對(duì)融資進(jìn)行預(yù)先的預(yù)測(cè)以及做出科學(xué)可行的實(shí)施計(jì)劃。這也是我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)有待改進(jìn)的不合理的地方，也是當(dāng)前中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中急待解決的問題。此外，我國(guó)中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)還存在一些其他的問題。這些情況的出現(xiàn)很大程度上是由于中小企業(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)制度脆弱，很難得到我國(guó)商業(yè)銀行的貸款等因素造成的。在財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析中，可以得出，資產(chǎn)負(fù)債率越高，企業(yè)償還債務(wù)的綜合能力就越弱，因此，中小企業(yè)的融資困難，跟它的負(fù)債與總資金的結(jié)構(gòu)不合理有莫大的關(guān)聯(lián)。表1 我國(guó)不同規(guī)模部分企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》， 中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2000 整理．企業(yè)類型負(fù)債比率（%）長(zhǎng)期負(fù)債/總負(fù)債比例（%）小型企業(yè)中型企業(yè)大型企業(yè)上表1給出了我國(guó)各行業(yè)的不同類型企業(yè)的負(fù)債比率，（資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%）。中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)既反映和體現(xiàn)了中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的高低，也揭示了中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬與債務(wù)比例關(guān)系。 第四節(jié) 融資結(jié)構(gòu)的不合理融資結(jié)構(gòu)是指企業(yè)通過不同的渠道籌集的各種長(zhǎng)期或短期資金的有機(jī)搭配以及各種資金所占比例。再加上我國(guó)中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)狀況的不透明性，使得資金提供者在選擇讓渡資金時(shí)，更多的考慮到他自身資金安全以及其回報(bào)率的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)越高，資金提供者要求的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率也較高，當(dāng)然中小企業(yè)的通過這種方式籌集到的資金的融資成本也就隨之上升了。眾所周知，中小企業(yè)請(qǐng)第三方監(jiān)督機(jī)構(gòu)來做公正和信息披露需付的費(fèi)用與大型企業(yè)所需的費(fèi)用基本上是差不多的，但是同樣的這筆費(fèi)用對(duì)于大型企業(yè)來說只是九牛一毛，但是對(duì)于本來規(guī)模就小，資金薄弱的中小企業(yè)來說，這是一筆相當(dāng)高的融資費(fèi)用，是很明顯地提高了中小企業(yè)的直接融資成本，很多的中小企業(yè)根本無法承受如此高的融資成本。在直接融資這一融資渠道中，由于中小企業(yè)的信息不對(duì)稱和信息不透明，導(dǎo)致企業(yè)在融資的時(shí)候融資成本很高。民間融資只能發(fā)生在互相充分了解而且信用關(guān)系密切的個(gè)人之間，一旦超過這個(gè)界限，由于缺乏法律形式上的保障，風(fēng)險(xiǎn)較大。商業(yè)信用這一資金來源主要解決的是企業(yè)流動(dòng)資金的補(bǔ)給，而且商業(yè)信用這一融資方式只存在于與該中小企業(yè)自身有直接交易關(guān)系的企業(yè)中，范圍相當(dāng)?shù)莫M窄，資金也相對(duì)不足。此外，資本市場(chǎng)融資是企業(yè)融資的重要渠道和方式。但是，中小企業(yè)要獲得銀行的貸款，難度比一般的大型企業(yè)要高很多。例如，在我國(guó)，國(guó)家財(cái)政資金可以通過基金的形式，主要以無償撥款、投資等相關(guān)方式使國(guó)家財(cái)政資金成為中小企業(yè)的資金來源，但是這一部分資金大多都投向了科技型的中小企業(yè)，也就是說普通的中小企業(yè)要獲得國(guó)家財(cái)政資金的這個(gè)渠道幾乎還沒打通。從中小企業(yè)的資金來源的表面上看似乎已經(jīng)從單一的融資渠道漸漸地發(fā)展為可以通過多元化的融資渠道、融資方式來籌集企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需的資金。因此，中小企業(yè)融資困難的問題之一就是缺乏進(jìn)行科學(xué)的做一個(gè)融資預(yù)測(cè)以及合理可行的融資計(jì)劃。而現(xiàn)在不少的中小企業(yè)都缺乏這些前期的融資預(yù)算及計(jì)劃工作。然后根據(jù)這些預(yù)測(cè)，對(duì)融資活動(dòng)做一個(gè)詳細(xì)的且可行的最優(yōu)計(jì)劃。在融資活動(dòng)前，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該做好相應(yīng)的融資前準(zhǔn)備。因此，一般的中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度都還不成熟，大多數(shù)都只能進(jìn)行簡(jiǎn)單的組織企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)關(guān)系，從而使得我國(guó)的中小企業(yè)常常盲目的進(jìn)行融資。第一節(jié) 缺乏科學(xué)有效的融資預(yù)測(cè)及計(jì)劃在我國(guó)，大部分的中小企業(yè)在其成長(zhǎng)初期的發(fā)展前景都很好，企業(yè)的發(fā)展相當(dāng)?shù)匮杆佟?第二章 我國(guó)中小企業(yè)融資困難問題分析近些年來，不少人都意識(shí)到我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的重要性，也發(fā)現(xiàn)了中小企業(yè)在融資環(huán)節(jié)遇到的困難制約著企業(yè)的健康快速的發(fā)展。我國(guó)的中小企業(yè)表明上有很多融資渠道和方式，但實(shí)際能利用上的融資方式和資金來源是很少的。因此，可供中小企業(yè)籌集的資金仍然是相當(dāng)匱乏的。當(dāng)然，在中小企業(yè)面臨這么多困境的時(shí)候，特別是在中小企業(yè)缺乏優(yōu)質(zhì)抵押資產(chǎn)的情景下，社會(huì)上也的確出現(xiàn)了不少的專業(yè)的第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)，例如，一些小額貸款公司，中小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)專門為中小企業(yè)貸款融資提供專業(yè)的服務(wù)，為中小企業(yè)擔(dān)?；蛑苯訛橹行∑髽I(yè)籌得資金，一般都是小額貸款。因此，民間資金來源是我國(guó)中小企業(yè)廣大生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以求發(fā)展的重要資金來源。因而，我國(guó)的中小企業(yè)在當(dāng)下的金融體制中處于相對(duì)不利的處境中。通常情況下，我國(guó)中小企業(yè)在沒有優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)作為擔(dān)保抵押的情況下，很難通過申請(qǐng)我國(guó)商業(yè)銀行的貸款進(jìn)行籌集資金。政府目前扶持的中小企業(yè)政策雖然一直在提倡，但不是對(duì)所有的中小企業(yè)都扶持，一般都是針對(duì)高新科技型，農(nóng)、林、牧業(yè)等，很多其他類型的中小企業(yè)也一樣需要政府的扶持。資本市場(chǎng)融資是企業(yè)融資的重要渠道，但是很遺憾的是中小企業(yè)現(xiàn)在還不能直接在資本市場(chǎng)進(jìn)行融資，更嚴(yán)峻的形勢(shì)是中小企業(yè)可供選擇的間接融資渠道也不夠?qū)掗煟议g接融資體系也還不夠健全。圖1 資金來源 反映了中小企業(yè)大致的資金來源。與內(nèi)源融資相比，外源融資具有手續(xù)復(fù)雜以及相應(yīng)的融資費(fèi)用較高等缺點(diǎn)即便如此，由于企業(yè)內(nèi)源融資的能力有限，外源融資還是對(duì)企業(yè)有著重大意義。外源融資外源融資是中小企業(yè)通過相應(yīng)的方式，吸收企業(yè)之外的其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，籌集資金，并將之轉(zhuǎn)化為企業(yè)自身的投資的過程 根據(jù)周寶源：《中小企業(yè)理財(cái)策略》28頁(yè)，天津人民出版社，2002改寫。內(nèi)源自有資金是企業(yè)長(zhǎng)期擁有的在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的長(zhǎng)期的資金來源；該類融資方式是我國(guó)中小企業(yè)融資的首選方式。該部分資金來源于企業(yè)的內(nèi)部，是中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中不斷積累的資金自我儲(chǔ)蓄，轉(zhuǎn)化為投資，主要由留存收益和折舊組成，其中，留存收益是企業(yè)增量融資的內(nèi)部主要來源，是中小企業(yè)長(zhǎng)期融資的一個(gè)重要來源。哪種機(jī)構(gòu)會(huì)輕易愿意借錢給一個(gè)隨時(shí)有可能倒閉的企業(yè)呢？因此，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和易變性使其融資難度加大。第三，融資難是中小企業(yè)最明顯的共同特點(diǎn)。第二，中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)高。第一，無論哪種中小企業(yè)，其融資成本相對(duì)較高是大多數(shù)中小企業(yè)共同具有的特點(diǎn)之一，也是中小企業(yè)很難避免的困境。 陳乃醒：《中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展與預(yù)測(cè)》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，．中小企業(yè)融資的特點(diǎn) 雖然中小企業(yè)融資的大致方式與大型企業(yè)是基本一致的 陳乃醒：《中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展與預(yù)測(cè)》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，．，但是由于中小企業(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)狀況薄弱，因此，在融資方面具有獨(dú)有的特點(diǎn)。資金作為一種特殊的資源，可以配置其他的資源，而每種資源的使用都是有償?shù)?，其他的資源只有通過與“資金”這種資源的交換，才能夠投入生產(chǎn)或使用。融資，顧名思義，