【正文】 以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。（第330~331 頁(yè)）89. 答案B風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并定級(jí)的過(guò)程。監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具，與經(jīng)濟(jì)資本不等價(jià)，故D 選項(xiàng)錯(cuò)誤。在銀行經(jīng)營(yíng)中，可預(yù)期損失由撥備來(lái)消化，并計(jì)入成本，故B 選項(xiàng)正確。（第316~317 頁(yè)）86. 答案A風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素包括：風(fēng)險(xiǎn)狀況、公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、管理信息系統(tǒng)、管理人員素質(zhì)和人力資源管理，不包括風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（第314頁(yè)）85. 答案D信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)率、不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。（第309 頁(yè)）83. 答案D銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念包括“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”，不包括管存款。（第297 頁(yè)）82. 答案A《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。（第274 頁(yè)）80. 答案B清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告以及內(nèi)部審計(jì)。（第249 頁(yè)）78. 答案D商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指，在未來(lái)特定時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)數(shù)量（現(xiàn)金流入）與到期負(fù)債數(shù)量（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。不管盡多大努力，采用多好的措施，購(gòu)買多好的保險(xiǎn)，總會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。A、B、C 選項(xiàng)都是對(duì)商業(yè)銀行購(gòu)買保險(xiǎn)以管理操作風(fēng)險(xiǎn)的正確說(shuō)法。（第235 頁(yè)）75. 答案D操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評(píng)估的工作流程按照階段先后順序排序結(jié)果是：（1）全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告；（2）作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（3）控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估；（4）制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案；（5）報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控。（第227 頁(yè)）73. 答案C巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。（第125 頁(yè)）71. 答案B在用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露（以β 值表示）代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)營(yíng)值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。（第224 頁(yè)）基本指標(biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。（第222 頁(yè)）70. 答案C標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8 類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8 類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，故C 選項(xiàng)正確。（第213 頁(yè)）69. 答案D在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法，不包括內(nèi)部評(píng)級(jí)法。（第19 頁(yè)）67. 答案CEVA=稅后凈利潤(rùn)－資本成本=稅后凈利潤(rùn)－經(jīng)濟(jì)資本資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率－資本預(yù)期收益率)經(jīng)濟(jì)資本，故C 選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法。（第172 頁(yè)）66. 答案B風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過(guò)投資或者購(gòu)買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生品來(lái)沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，故B 選項(xiàng)正確。其中W0 為資產(chǎn)組合初始投資額，α為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布95%置信水平下的臨界值，σ為一年該資產(chǎn)投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，△t 為計(jì)算VaR 的期限。1048697。1048697。1048697。風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法。（第206頁(yè)）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過(guò)投資或者購(gòu)買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生品來(lái)沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（第200 頁(yè)）63. 答案D商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是，確保將所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)?？刂圃诳梢猿惺艿暮侠矸秶鷥?nèi)，使所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。無(wú)論均值VaR 還是零值VaR 都是在一定持有期和置信水平下的最大損失（而非平均損失），故B 選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。（第188 頁(yè)）60. 答案A馬柯維茨提出的均值—方差模型描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實(shí)踐的主流方法。（第186頁(yè)）58. 答案C由于市場(chǎng)利率＝票面利率，則該債券的現(xiàn)值＝面值＝100 元，第一年現(xiàn)金流現(xiàn)值＝10010%/(1＋10%)＝，第二年現(xiàn)金流現(xiàn)值＝(10010%＋100)/(1＋10%)2＝，所以麥考利久期D＝1＋2＝ 年。（第180 頁(yè)）56. 答案D外匯敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，其中單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸以及調(diào)整后的期權(quán)敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風(fēng)險(xiǎn)。（第178 頁(yè)）55. 答案C國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，故C 選項(xiàng)不是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)。（第176 頁(yè)）54. 答案B記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)，故B 選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。（第172 頁(yè)）52. 答案D金融期貨的標(biāo)的包括匯率、利率和股票價(jià)格指數(shù)等，不包括銀行承兌匯票。（第169頁(yè)）51. 答案D遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。（第167~168 頁(yè)）49. 答案B一般而言，期貨、遠(yuǎn)期、貨幣互換具有對(duì)稱的支付特征，而期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)期權(quán)買方有利而對(duì)期權(quán)賣方不利時(shí)執(zhí)行，因此，期權(quán)具有不對(duì)稱的支付特征，故B 選項(xiàng)正確。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會(huì)隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來(lái)收益減少、經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。（第145 頁(yè)）47. 答案B速動(dòng)比率＝(流動(dòng)資產(chǎn)－存貨)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＝(2 000－500)/1 600＝。（第98~99 頁(yè)）46. 答案B新發(fā)生不良貸款的內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等。（第125 頁(yè)）45. 答案B在ZETA 模型中，流動(dòng)性指標(biāo)即流動(dòng)比率，等于流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，故A 選項(xiàng)正確。因此對(duì)于非零售暴露，兩種評(píng)級(jí)法都必須估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素是違約概率，故A 選項(xiàng)正確。（第119 頁(yè)）43. 答案A根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系依賴程度的不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法兩種。流動(dòng)比率用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。盈利能力比率用來(lái)衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率。D 選項(xiàng)是按照原債權(quán)人對(duì)已轉(zhuǎn)讓貸款是否參與管理劃分的。（第156頁(yè)）40. 答案B貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的資金流向可以分為一次性轉(zhuǎn)讓和回購(gòu)式轉(zhuǎn)讓，故B 選項(xiàng)正確。（第154 頁(yè)）39. 答案B企業(yè)/機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，故B 選項(xiàng)正確。（第134~135 頁(yè)）37. 答案A銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益等因素會(huì)影響商業(yè)銀行授信額度的決定，當(dāng)這些因素為正面影響時(shí)，對(duì)授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)大于1，沒有必要取消授信限額，故A 選項(xiàng)正確；當(dāng)這些因素為負(fù)面影響時(shí)，對(duì)授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)就小于1。統(tǒng)計(jì)預(yù)警法是對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級(jí)綜合，最后預(yù)報(bào)警度。藍(lán)色預(yù)警法分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法兩種模式。（第130 頁(yè)）35. 答案C正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額)100%＝800/(10 000－600)100%＝%。（第128 頁(yè)）34.